재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Intuitive Surgical Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 15,441,500) | 12,974,000) | 13,555,000) | 11,168,900) | 9,733,200) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 2,750,100) | 1,581,200) | 1,290,900) | 1,622,600) | 1,167,600) | |
| 덜: 단기 투자 | 2,473,100) | 2,536,700) | 2,913,100) | 3,488,800) | 2,054,100) | |
| 운영 자산 | 10,218,300) | 8,856,100) | 9,351,000) | 6,057,500) | 6,511,500) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 2,044,200) | 1,861,400) | 1,603,500) | 1,409,800) | 1,448,500) | |
| 영업 부채 | 2,044,200) | 1,861,400) | 1,603,500) | 1,409,800) | 1,448,500) | |
| 순영업자산1 | 8,174,100) | 6,994,700) | 7,747,500) | 4,647,700) | 5,063,000) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 1,179,400) | (752,800) | 3,099,800) | (415,300) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 15.55% | -10.21% | 50.02% | -8.55% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | 6.06% | -0.73% | -1.76% | -1.55% | — | |
| Cigna Group | -0.99% | -7.83% | 4.17% | -7.30% | — | |
| CVS Health Corp. | 16.15% | -9.86% | -3.68% | -0.89% | — | |
| Elevance Health Inc. | 7.14% | 0.32% | 14.93% | -15.16% | — | |
| Humana Inc. | -11.37% | -44.43% | 111.97% | 18.14% | — | |
| Medtronic PLC | 2.69% | -1.37% | 3.72% | -1.48% | 0.51% | |
| Shockwave Medical Inc. | 55.84% | 119.75% | 36.90% | 112.83% | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 13.41% | 17.32% | 4.32% | 5.27% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 8.97% | -1.17% | 4.56% | -1.65% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 7.78% | 2.42% | 5.46% | 10.57% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 10,218,300 – 2,044,200 = 8,174,100
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 8,174,100 – 6,994,700 = 1,179,400
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,179,400 ÷ [(8,174,100 + 6,994,700) ÷ 2] = 15.55%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 Intuitive Surgical Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Intuitive Surgical Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Intuitive Surgical, Inc.에 기인하는 순이익 | 1,798,000) | 1,322,300) | 1,704,600) | 1,060,600) | 1,379,300) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 1,813,800) | 1,490,800) | 2,089,400) | 1,484,800) | 1,598,200) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | (360,100) | 1,370,800) | (2,461,500) | (940,600) | (1,154,400) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 344,300) | (1,539,300) | 2,076,700) | 516,400) | 935,500) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 4.54% | -20.88% | 33.51% | 10.64% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 3.55% | -2.08% | -3.29% | -2.65% | — | |
| Cigna Group | -2.14% | -7.06% | 2.43% | -6.53% | — | |
| CVS Health Corp. | 13.47% | -6.15% | -4.20% | -2.54% | — | |
| Elevance Health Inc. | 12.87% | 8.35% | 30.34% | 4.96% | — | |
| Humana Inc. | 26.92% | -7.68% | 91.38% | 24.85% | — | |
| Medtronic PLC | 1.80% | -0.97% | 0.35% | 1.16% | -2.45% | |
| Shockwave Medical Inc. | 180.01% | 111.01% | -103.35% | 442.61% | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 7.40% | 21.73% | 5.77% | 6.56% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 7.04% | 1.99% | 4.00% | -0.01% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 8.37% | 2.44% | 6.43% | 6.63% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 344,300 ÷ [(8,174,100 + 6,994,700) ÷ 2] = 4.54%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Intuitive Surgical Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |