재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Intuitive Surgical Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 18,743,200) | 15,441,500) | 12,974,000) | 13,555,000) | 11,168,900) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 2,027,400) | 2,750,100) | 1,581,200) | 1,290,900) | 1,622,600) | |
| 덜: 단기 투자 | 1,985,900) | 2,473,100) | 2,536,700) | 2,913,100) | 3,488,800) | |
| 운영 자산 | 14,729,900) | 10,218,300) | 8,856,100) | 9,351,000) | 6,057,500) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 2,213,600) | 2,044,200) | 1,861,400) | 1,603,500) | 1,409,800) | |
| 영업부채 | 2,213,600) | 2,044,200) | 1,861,400) | 1,603,500) | 1,409,800) | |
| 순영업자산1 | 12,516,300) | 8,174,100) | 6,994,700) | 7,747,500) | 4,647,700) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 4,342,200) | 1,179,400) | (752,800) | 3,099,800) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 41.97% | 15.55% | -10.21% | 50.02% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | 15.62% | 6.06% | -0.73% | -1.76% | — | |
| Cigna Group | -5.29% | -0.99% | -7.83% | 4.17% | — | |
| CVS Health Corp. | 3.27% | 16.15% | -9.86% | -3.68% | — | |
| Elevance Health Inc. | 29.70% | 7.14% | 0.32% | 14.93% | — | |
| Medtronic PLC | -0.93% | 2.69% | -1.37% | 3.72% | -1.48% | |
| UnitedHealth Group Inc. | 16.02% | 13.41% | 17.32% | 4.32% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 8.94% | 9.27% | -0.20% | 2.57% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 4.65% | 8.13% | 2.80% | 4.68% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 14,729,900 – 2,213,600 = 12,516,300
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 12,516,300 – 8,174,100 = 4,342,200
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 4,342,200 ÷ [(12,516,300 + 8,174,100) ÷ 2] = 41.97%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 Intuitive Surgical Inc.는 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Intuitive Surgical Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Intuitive Surgical, Inc.에 귀속된 순이익 | 2,322,600) | 1,798,000) | 1,322,300) | 1,704,600) | 1,060,600) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 2,415,000) | 1,813,800) | 1,490,800) | 2,089,400) | 1,484,800) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (3,272,800) | (360,100) | 1,370,800) | (2,461,500) | (940,600) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 3,180,400) | 344,300) | (1,539,300) | 2,076,700) | 516,400) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 30.74% | 4.54% | -20.88% | 33.51% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 14.32% | 3.55% | -2.08% | -3.29% | — | |
| Cigna Group | -7.23% | -2.14% | -7.06% | 2.43% | — | |
| CVS Health Corp. | 2.42% | 13.47% | -6.15% | -4.20% | — | |
| Elevance Health Inc. | 16.15% | 12.87% | 8.35% | 30.34% | — | |
| Medtronic PLC | -1.10% | 1.80% | -0.97% | 0.35% | 1.16% | |
| UnitedHealth Group Inc. | 7.71% | 7.40% | 21.73% | 5.77% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 4.83% | 6.59% | 2.18% | 2.40% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 3.21% | 8.44% | 2.38% | 5.78% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 3,180,400 ÷ [(12,516,300 + 8,174,100) ÷ 2] = 30.74%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Intuitive Surgical은 현금흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |