재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Intuitive Surgical Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 69억 9,470만 달러에서 2024년 말에는 1,251억 6,300만 달러로 크게 증가했습니다. 하지만 2025년 말에는 1,200억 6,800만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 순영업자산은 상당한 성장세를 보였으나, 마지막 해에 성장세가 둔화되는 모습을 보였습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2022년에는 -7억 5,280만 달러로 마이너스를 기록했지만, 2023년에는 11억 7,940만 달러로 크게 반등했습니다. 2024년에는 43억 4,220만 달러로 더욱 증가했으나, 2025년에는 -5억 950만 달러로 다시 마이너스로 전환되었습니다. 이러한 변동성은 회사의 운영 활동 및 자금 조달 전략의 변화를 반영하는 것으로 보입니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2022년에는 -10.21%를 기록했으며, 2023년에는 15.55%로 상승했습니다. 2024년에는 41.97%로 크게 증가했지만, 2025년에는 -4.16%로 급격히 감소했습니다. 발생 비율의 변화는 순영업자산 증가 속도와 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동성에 따라 결정되는 것으로 보입니다. 특히 2025년의 급격한 감소는 순영업자산 증가세 둔화와 대차대조표 기반 집계 발생액의 마이너스 전환이 복합적으로 작용한 결과로 해석될 수 있습니다.
- 순영업자산
- 2022년에서 2024년까지 꾸준히 증가했지만, 2025년에 소폭 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크며, 2022년과 2025년에 마이너스를 기록했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 2024년에 최고치를 기록한 후 2025년에 급격히 감소했습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Intuitive Surgical Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Intuitive Surgical, Inc.에 귀속된 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 69억 9,470만 달러에서 2024년 말에는 1,251억 6,300만 달러로 크게 증가했습니다. 하지만 2025년 말에는 1,200억 6,800만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 순영업자산은 상당한 성장세를 보였으며, 2025년의 감소는 일시적인 조정으로 보입니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2022년에는 -15억 3,930만 달러로 마이너스를 기록했지만, 2023년에는 3억 4,430만 달러로 흑자 전환했습니다. 2024년에는 31억 8,040만 달러로 크게 증가했으며, 2025년에는 -8억 4,030만 달러로 다시 마이너스로 전환되었습니다. 이러한 변동성은 사업 운영 및 투자 활동의 변화를 반영하는 것으로 판단됩니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화와 유사한 패턴을 보였습니다. 2022년에는 -20.88%로 마이너스를 기록했지만, 2023년에는 4.54%로 상승했습니다. 2024년에는 30.74%로 크게 증가했으며, 2025년에는 -6.85%로 다시 감소했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력을 나타내며, 2024년의 높은 비율은 현금 흐름 창출 능력이 크게 개선되었음을 시사합니다. 2025년의 감소는 현금 흐름 창출 능력이 다시 감소했음을 나타냅니다.
- 순영업자산
- 2022년에서 2024년까지 꾸준히 증가했지만, 2025년에 소폭 감소했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2022년 마이너스에서 2024년까지 흑자 전환 후 다시 마이너스로 전환되는 변동성을 보였습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 유사한 변동성을 보이며, 2024년에 최고치를 기록했습니다.