재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
UnitedHealth Group Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 덜: 관리 중인 자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입금과 장기 부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 장기 부채, 현재 만기가 적은 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 12월 31일 1119억 7,200만 달러에서 2025년 12월 31일 1519억 6,600만 달러로 증가했습니다. 증가율은 2023년에 가장 높았으며, 이후 증가폭은 다소 둔화되었습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2022년 12월 31일 178억 4,600만 달러에서 2024년 12월 31일 223억 900만 달러로 증가했다가, 2025년 12월 31일에는 158억 4,000만 달러로 감소했습니다. 2025년의 감소는 이전 기간의 증가 추세와 대조적입니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2022년 12월 31일 17.32%에서 2023년 12월 31일 13.41%로 감소했습니다. 이후 2024년 12월 31일에는 16.02%로 다시 증가했지만, 2025년 12월 31일에는 1.05%로 급격히 감소했습니다. 발생 비율의 변동성은 집계 발생액의 변화와 관련이 있는 것으로 보입니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세를 보이며, 2023년 증가폭이 가장 컸습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 2024년까지 증가했다가 2025년에 감소했습니다. 변동성이 나타났습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 2023년에 감소했다가 2024년에 증가했지만, 2025년에 급격히 감소했습니다. 집계 발생액의 변화에 민감하게 반응하는 것으로 보입니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
UnitedHealth Group Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| UnitedHealth Group 보통주주에게 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용되는 현금 흐름 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 12월 31일 1119억 7,200만 달러에서 2025년 12월 31일 1519억 6,600만 달러로 증가했습니다. 증가율은 2023년에 가장 높았으며, 이후 증가폭은 둔화되는 양상을 보입니다.
- 순영업자산 증가 추세
- 2022년에서 2023년 사이에는 161억 7,300만 달러 증가했으며, 2023년에서 2024년 사이에는 223억 8200만 달러 증가했습니다. 2024년에서 2025년 사이에는 15억 8,400만 달러 증가하여 증가폭이 현저히 감소했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2022년 12월 31일 223억 9,000만 달러에서 2023년 12월 31일 88억 8,700만 달러로 크게 감소했습니다. 이후 2024년 12월 31일에는 107억 2,800만 달러로 소폭 증가했지만, 2025년 12월 31일에는 104억 400만 달러로 다시 감소했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변동성
- 2022년에서 2023년 사이에는 135억 200만 달러 감소했으며, 2023년에서 2024년 사이에는 18억 4,100만 달러 증가했습니다. 2024년에서 2025년 사이에는 2억 8,800만 달러 감소했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 2022년 12월 31일 21.73%에서 2025년 12월 31일 0.69%로 크게 감소했습니다. 특히 2023년과 2024년의 감소폭이 두드러지며, 2025년에는 한 자릿수 미만의 낮은 비율을 기록했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 감소 추세
- 2022년에서 2023년 사이에는 14.33%p 감소했으며, 2023년에서 2024년 사이에는 0.72%p 감소했습니다. 2024년에서 2025년 사이에는 7.02%p 감소하여 감소폭이 더욱 확대되었습니다.