재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
UnitedHealth Group Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 298,278) | 273,720) | 245,705) | 212,206) | 197,289) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 25,312) | 25,427) | 23,365) | 21,375) | 16,921) | |
| 덜: 단기 투자 | 3,801) | 4,201) | 4,546) | 2,532) | 2,860) | |
| 덜: 관리 중인 자산 | —) | 3,755) | 4,087) | 4,449) | 4,076) | |
| 운영 자산 | 269,165) | 240,337) | 213,707) | 183,850) | 173,432) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 195,687) | 174,801) | 159,358) | 135,727) | 126,750) | |
| 덜: 단기 차입금과 장기 부채의 현재 만기 | 4,545) | 4,274) | 3,110) | 3,620) | 4,819) | |
| 덜: 장기 부채, 현재 만기가 적은 부채 | 72,359) | 58,263) | 54,513) | 42,383) | 38,648) | |
| 영업부채 | 118,783) | 112,264) | 101,735) | 89,724) | 83,283) | |
| 순영업자산1 | 150,382) | 128,073) | 111,972) | 94,126) | 90,149) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 22,309) | 16,101) | 17,846) | 3,977) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 16.02% | 13.41% | 17.32% | 4.32% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | 15.62% | 6.06% | -0.73% | -1.76% | — | |
| Elevance Health Inc. | 29.70% | 7.14% | 0.32% | 14.93% | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 41.97% | 15.55% | -10.21% | 50.02% | — | |
| Medtronic PLC | -0.93% | 2.69% | -1.37% | 3.72% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 14.53% | 8.90% | 6.46% | 5.32% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 5.49% | 7.80% | 5.29% | 5.94% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 269,165 – 118,783 = 150,382
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 150,382 – 128,073 = 22,309
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 22,309 ÷ [(150,382 + 128,073) ÷ 2] = 16.02%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
UnitedHealth Group Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| UnitedHealth Group 보통주주에게 귀속되는 순이익 | 14,405) | 22,381) | 20,120) | 17,285) | 15,403) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 현금흐름 | 24,204) | 29,068) | 26,206) | 22,343) | 22,174) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 현금 흐름 | (20,527) | (15,574) | (28,476) | (10,372) | (12,532) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 10,728) | 8,887) | 22,390) | 5,314) | 5,761) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 7.71% | 7.40% | 21.73% | 5.77% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 14.32% | 3.55% | -2.08% | -3.29% | — | |
| Elevance Health Inc. | 16.15% | 12.87% | 8.35% | 30.34% | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 30.74% | 4.54% | -20.88% | 33.51% | — | |
| Medtronic PLC | -1.10% | 1.80% | -0.97% | 0.35% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 8.55% | 5.82% | 8.70% | 5.82% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 4.00% | 8.59% | 4.25% | 7.53% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 10,728 ÷ [(150,382 + 128,073) ÷ 2] = 7.71%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.