재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
UnitedHealth Group Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 273,720) | 245,705) | 212,206) | 197,289) | 173,889) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 25,427) | 23,365) | 21,375) | 16,921) | 10,985) | |
| 덜: 단기 투자 | 4,201) | 4,546) | 2,532) | 2,860) | 3,260) | |
| 덜: 관리 중인 자산 | 3,755) | 4,087) | 4,449) | 4,076) | 3,076) | |
| 운영 자산 | 240,337) | 213,707) | 183,850) | 173,432) | 156,568) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 174,801) | 159,358) | 135,727) | 126,750) | 111,727) | |
| 덜: 단기 차입과 장기 부채의 현재 만기 | 4,274) | 3,110) | 3,620) | 4,819) | 3,870) | |
| 덜: 장기 부채, 더 적은 현재 만기 | 58,263) | 54,513) | 42,383) | 38,648) | 36,808) | |
| 영업 부채 | 112,264) | 101,735) | 89,724) | 83,283) | 71,049) | |
| 순영업자산1 | 128,073) | 111,972) | 94,126) | 90,149) | 85,519) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 16,101) | 17,846) | 3,977) | 4,630) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 13.41% | 17.32% | 4.32% | 5.27% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | 6.06% | -0.73% | -1.76% | -1.55% | — | |
| Cigna Group | -0.99% | -7.83% | 4.17% | -7.30% | — | |
| CVS Health Corp. | 16.15% | -9.86% | -3.68% | -0.89% | — | |
| Elevance Health Inc. | 7.14% | 0.32% | 14.93% | -15.16% | — | |
| Humana Inc. | -11.37% | -44.43% | 111.97% | 18.14% | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 15.55% | -10.21% | 50.02% | -8.55% | — | |
| Medtronic PLC | 2.69% | -1.37% | 3.72% | -1.48% | 0.51% | |
| Shockwave Medical Inc. | 55.84% | 119.75% | 36.90% | 112.83% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 8.97% | -1.17% | 4.56% | -1.65% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 7.78% | 2.42% | 5.46% | 10.57% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 240,337 – 112,264 = 128,073
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 128,073 – 111,972 = 16,101
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 16,101 ÷ [(128,073 + 111,972) ÷ 2] = 13.41%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | UnitedHealth Group Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
UnitedHealth Group Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| UnitedHealth Group 일반 주주에 귀속되는 순이익 | 22,381) | 20,120) | 17,285) | 15,403) | 13,839) | |
| 덜: 영업 활동으로 인한 현금 흐름 | 29,068) | 26,206) | 22,343) | 22,174) | 18,463) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 현금 흐름 | (15,574) | (28,476) | (10,372) | (12,532) | (12,699) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 8,887) | 22,390) | 5,314) | 5,761) | 8,075) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 7.40% | 21.73% | 5.77% | 6.56% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 3.55% | -2.08% | -3.29% | -2.65% | — | |
| Cigna Group | -2.14% | -7.06% | 2.43% | -6.53% | — | |
| CVS Health Corp. | 13.47% | -6.15% | -4.20% | -2.54% | — | |
| Elevance Health Inc. | 12.87% | 8.35% | 30.34% | 4.96% | — | |
| Humana Inc. | 26.92% | -7.68% | 91.38% | 24.85% | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.54% | -20.88% | 33.51% | 10.64% | — | |
| Medtronic PLC | 1.80% | -0.97% | 0.35% | 1.16% | -2.45% | |
| Shockwave Medical Inc. | 180.01% | 111.01% | -103.35% | 442.61% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 7.04% | 1.99% | 4.00% | -0.01% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 8.37% | 2.44% | 6.43% | 6.63% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 8,887 ÷ [(128,073 + 111,972) ÷ 2] = 7.40%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | UnitedHealth Group Inc.는 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |