경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Boston Scientific Corp., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2022 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 세후 순영업이익은 2018년 17억 1100만 달러에서 2019년 8억 2900만 달러로 감소했습니다. 이후 2020년에는 15억 3000만 달러로 증가했지만, 2021년에는 12억 7000만 달러, 2022년에는 10억 9900만 달러로 다시 감소하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 변동성이 큰 모습을 보이며, 최근 2년간은 감소세가 뚜렷합니다.
- 자본 비용
- 자본 비용은 2018년 11.93%에서 2019년 11.38%로 소폭 감소했습니다. 2020년에는 11.25%로 더욱 감소했지만, 2021년에는 11.51%로 소폭 상승했습니다. 2022년에는 11.77%로 다시 상승하여, 전반적으로 완만한 증가 추세를 나타냅니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2018년 1만 6047백만 달러에서 2019년 2만 389백만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2020년에는 2만 1053백만 달러, 2021년에는 2만 2038백만 달러, 2022년에는 2만 2868백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 투자 자본은 지속적으로 증가하고 있습니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2018년 -2억 500만 달러에서 2019년 -14억 9200만 달러로 크게 감소했습니다. 2020년에는 -22억 1600만 달러, 2021년에는 -12억 6600만 달러, 2022년에는 -15억 9300만 달러로 지속적인 적자를 기록하고 있습니다. 경제적 이익은 전반적으로 부정적인 추세를 보이며, 적자 규모가 상당합니다.
종합적으로 볼 때, 투자 자본은 증가하는 반면 세후 순영업이익은 감소하고 경제적 이익은 지속적인 적자를 기록하고 있습니다. 자본 비용은 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 이러한 추세는 자본 투자의 효율성이 저하되고 있음을 시사할 수 있습니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Boston Scientific Corp., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 신용손실충당금 증감 추가.
3 이연수익(deferred revenue)의 증가(감소) 추가.
4 순이익(손실)에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2022 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2022 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 세후 이자비용을 당기순이익(손실)에 추가(손실).
8 2022 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
9 세후 투자 소득의 제거.
- 순이익(손실)
- 2020년에는 적자가 나타났는데, 이는 전년 대비 손실로 전환된 것으로 보입니다. 2018년과 2019년에는 각각 상당한 이익을 기록하였으며, 2021년과 2022년에는 다시 약 1,000백만 달러 이상의 이익으로 회복되거나 유지되고 있습니다. 2022년에는 698백만 달러의 순이익을 기록하며, 전년 대비 소폭 증가하는 추세를 보여줍니다. 이는 전반적으로 수익성은 재개 또는 안정된 수준으로 회복된 것으로 판단됩니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2018년에서 2019년 사이에 크게 증가했으며, 2019년에는 829백만 달러로 정점을 찍었습니다. 이후 2020년에는 급격히 하락하여 153백만 달러로 감소했으며, 2021년에는 일부 회복되어 1,270백만 달러에 달하였으나, 2022년에는 다시 1,099백만 달러로 축소되었습니다. 전반적으로, 세후 순영업이익은 2018년 이후 지속적인 변동성을 보여주며, 특히 2020년에는 일시적 급감 이후 회복하는 모습을 보입니다. 이는 기업의 영업이익성과 관련된 환경 또는 구조적 요인에 따른 일시적 변동일 가능성이 있습니다.
현금 영업세
Boston Scientific Corp., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세비용(급부금) | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 수익성 지표와 관련된 항목의 분석
- 소득세 비용(급부금)은 2018년에는 상당히 낮았으며, 2019년에는 급증하는 모습을 보였다. 이후 2020년에는 다시 긍정적인 값으로 전환되어 소폭 증가하였고, 2021년과 2022년에는 계속해서 증가하는 추세가 나타났다. 특히 2022년에는 443백만 달러로 큰 폭의 증가를 보여, 소득세 비용이 크게 늘어난 것이 관찰된다. 이러한 변화는 회사의 세무 전략 또는 수익 구조의 변동에 따른 것으로 해석될 수 있다.
- 현금 유동성 및 영업활동 현금 흐름과 관련된 항목
- 현금 영업세는 2018년에는 부정적이었으나, 2019년에 큰 폭으로 개선되어 377백만 달러를 기록하였다. 이후 2020년에도 긍정적인 흐름을 유지하며 165백만 달러를 기록했고, 2021년에는 추가 상승하여 252백만 달러를 나타냈다. 2022년에는 552백만 달러로서, 최근 4년간 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 이는 회사의 영업활동이 전반적으로 개선되었으며, 현금 창출력이 강화되었음을 시사한다.
투자 자본
Boston Scientific Corp., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 이연 수익 추가.
5 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
7 진행 중인 자본 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2018년 이후 2019년에 상당한 증가를 보여 10,351백만 달러로 정점을 찍었으며, 이후에는 다소 둔화된 하락 또는 안정화 추세를 보이고 있습니다. 2020년에는 9,614백만 달러로 감소하였고, 이후 2021년과 2022년에는 각각 9,525백만 달러와 9,343백만 달러로 미미한 변동폭 내에서 유지되고 있습니다. 이러한 움직임은 부채 규모가 2019년 이후 큰 폭 변화 없이 지속적으로 유지되고 있음을 시사합니다.
- 주주의 자본
- 2018년 8,726백만 달러에서 꾸준하게 증가하여 2019년과 2020년 각각 13,877백만 달러와 15,326백만 달러를 기록했고, 2021년과 2022년에는 각각 16,622백만 달러와 17,573백만 달러로 계속 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 이로 인해 회사의 자기자본은 지속적으로 강화되고 있으며, 이는 성장이나 재투자 활동이 활발하게 이루어지고 있음을 반영합니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2018년 16,047백만 달러에서 2019년 20,389백만 달러로 급증했으며, 이후 2020년에는 21,053백만 달러로 소폭 증가하였고, 2021년과 2022년에는 각각 22,038백만 달러와 22,868백만 달러로 안정적으로 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 이는 자산과 투자 활동이 지속적으로 확대되고 있음을 의미하며, 주주의 자본 성장과 연계되어 기업의 총 투자 규모 역시 꾸준히 확장되고 있음을 보여줍니다.
자본 비용
Boston Scientific Corp., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 5.50% 필수 전환우선주, 시리즈 A, 액면가 주당 $0.01 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미결 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 5.50% 필수 전환우선주, 시리즈 A, 액면가 주당 $0.01 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미결 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 5.50% 필수 전환우선주, 시리즈 A, 액면가 주당 $0.01 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미결 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 5.50% 필수 전환우선주, 시리즈 A, 액면가 주당 $0.01 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미결 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 5.50% 필수 전환우선주, 시리즈 A, 액면가 주당 $0.01 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미결 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
경제적 스프레드 비율
Boston Scientific Corp., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2022 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 경제적 이익은 전반적으로 음의 값을 보이고 있으며, 변동성이 큰 추세를 나타냅니다. 2018년에는 -205백만 달러의 손실을 기록했으며, 2019년에는 손실 규모가 -1492백만 달러로 크게 확대되었습니다. 2020년에는 -2216백만 달러로 더욱 악화되었으나, 2021년에는 -1266백만 달러로 손실 규모가 감소했습니다. 그러나 2022년에는 다시 -1593백만 달러로 손실이 증가했습니다.
투자 자본은 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2018년 16047백만 달러에서 시작하여 2019년 20389백만 달러, 2020년 21053백만 달러, 2021년 22038백만 달러, 그리고 2022년에는 22868백만 달러로 증가했습니다. 이는 회사가 지속적으로 자본 투자를 확대하고 있음을 시사합니다.
경제적 스프레드 비율은 음의 값을 유지하며, 경제적 이익과 투자 자본 간의 관계를 보여줍니다. 2018년 -1.27%에서 2019년 -7.32%, 2020년 -10.53%로 급격히 감소했습니다. 2021년에는 -5.74%로 소폭 개선되었지만, 2022년에는 다시 -6.97%로 감소했습니다. 경제적 스프레드 비율의 지속적인 음의 값은 투자 자본 대비 경제적 이익 창출 능력이 부족함을 의미합니다.
- 경제적 이익 추세
- 음의 값을 유지하며 변동성이 큽니다. 2019년과 2020년에 손실 규모가 크게 확대되었다가 2021년에 감소했지만, 2022년에 다시 증가했습니다.
- 투자 자본 추세
- 꾸준히 증가하고 있습니다. 이는 회사의 지속적인 자본 투자 확대 전략을 반영합니다.
- 경제적 스프레드 비율 추세
- 음의 값을 유지하며, 투자 자본 대비 경제적 이익 창출 능력이 부족함을 나타냅니다. 2020년에 가장 낮은 값을 기록했으며, 2021년에 소폭 개선되었지만 2022년에 다시 악화되었습니다.
경제적 이익 마진 비율
Boston Scientific Corp., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출액 | ||||||
| 더: 이연 수익의 증가(감소) | ||||||
| 조정된 순 매출 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2022 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 순 매출
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 전반적으로 음수 값을 유지하며, 상당한 변동성을 보입니다. 2018년에는 -205백만 달러에서 시작하여 2019년에는 -1492백만 달러로 감소했습니다. 2020년에는 -2216백만 달러로 최저점을 기록한 후, 2021년에는 -1266백만 달러로 개선되었지만, 2022년에는 다시 -1593백만 달러로 감소했습니다. 이러한 추세는 수익성 측면에서 지속적인 어려움을 시사합니다.
- 조정된 순 매출
- 조정된 순 매출은 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 2018년 9823백만 달러에서 2019년 10762백만 달러로 증가했으며, 2020년에는 9908백만 달러로 소폭 감소했습니다. 그러나 2021년에는 11977백만 달러로 크게 증가했고, 2022년에는 12707백만 달러로 더욱 증가했습니다. 매출 증가는 긍정적인 신호이지만, 경제적 이익의 부진과 비교했을 때 수익성 개선으로 이어지지 못하고 있음을 시사합니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 음수 값을 유지하며, 경제적 이익의 추세와 유사하게 변동합니다. 2018년 -2.08%에서 2019년 -13.86%로 크게 감소했으며, 2020년에는 -22.36%로 최저점을 기록했습니다. 2021년에는 -10.57%로 개선되었지만, 2022년에는 다시 -12.54%로 감소했습니다. 마진 비율의 지속적인 음수 값은 매출 증가에도 불구하고 수익성이 낮다는 것을 의미합니다.
종합적으로 볼 때, 매출은 증가하고 있지만, 경제적 이익과 경제적 이익 마진 비율은 지속적으로 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 비용 관리, 가격 전략 또는 기타 요인으로 인해 수익성이 개선되지 못하고 있음을 시사합니다. 향후 수익성 개선을 위해서는 비용 효율성 향상 및 수익성 높은 제품 또는 서비스 개발에 대한 전략적 검토가 필요할 수 있습니다.