재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Boston Scientific Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 32,469) | 32,229) | 30,777) | 30,565) | 20,999) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 928) | 1,925) | 1,734) | 217) | 146) | |
| 운영 자산 | 31,541) | 30,304) | 29,043) | 30,348) | 20,853) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 14,896) | 15,608) | 15,451) | 16,688) | 12,273) | |
| 덜: 현재 채무 | 20) | 261) | 13) | 1,416) | 2,253) | |
| 덜: 장기 부채 | 8,915) | 8,804) | 9,130) | 8,592) | 4,803) | |
| 영업부채 | 5,961) | 6,543) | 6,308) | 6,680) | 5,217) | |
| 순영업자산1 | 25,580) | 23,761) | 22,735) | 23,668) | 15,636) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,819) | 1,026) | (933) | 8,032) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 7.37% | 4.41% | -4.02% | 40.87% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | -0.73% | -1.76% | — | — | — | |
| CVS Health Corp. | -9.86% | -3.68% | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 0.32% | 14.93% | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | -10.21% | 50.02% | — | — | — | |
| Medtronic PLC | -1.37% | 3.72% | -1.48% | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 17.32% | 4.32% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 1.32% | 2.24% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 3.57% | 4.72% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 31,541 – 5,961 = 25,580
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 25,580 – 23,761 = 1,819
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,819 ÷ [(25,580 + 23,761) ÷ 2] = 7.37%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Boston Scientific Corp.은 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Boston Scientific Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | 698) | 1,041) | (82) | 4,700) | 1,671) | |
| 덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | 1,526) | 1,870) | 1,508) | 1,836) | 310) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 현금 | (2,011) | (1,597) | (411) | (5,041) | (1,921) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,183) | 768) | (1,179) | 7,905) | 3,282) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 4.80% | 3.30% | -5.08% | 40.22% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | -2.08% | -3.29% | — | — | — | |
| CVS Health Corp. | -6.15% | -4.20% | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 8.35% | 30.34% | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | -20.88% | 33.51% | — | — | — | |
| Medtronic PLC | -0.97% | 0.35% | 1.16% | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 21.73% | 5.77% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 4.02% | 2.39% | 2.23% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 3.06% | 6.04% | 14.36% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,183 ÷ [(25,580 + 23,761) ÷ 2] = 4.80%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Boston Scientific Corp.은 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |