재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Boston Scientific Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 현재 채무 | ||||||
| 덜: 장기 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 2019년부터 2022년까지의 특정 재무 지표의 연간 변화를 보여줍니다. 분석 결과, 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다.
- 순영업자산
- 2019년 23668백만 달러에서 2020년 22735백만 달러로 감소했지만, 2021년에는 23761백만 달러로 다시 증가했습니다. 2022년에는 25580백만 달러로 가장 높은 수준을 기록하며 꾸준한 성장세를 나타냅니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액”은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2019년 8032백만 달러에서 2020년에는 -933백만 달러로 크게 감소했습니다. 이후 2021년에는 1026백만 달러로 반등했으며, 2022년에는 1819백만 달러로 증가했습니다.
- “대차대조표 기반 발생 비율”
- 이 비율은 순영업자산 대비 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 비율을 나타냅니다. 2019년 40.87%에서 2020년에는 -4.02%로 급격히 감소했습니다. 2021년에는 4.41%로 소폭 상승했으며, 2022년에는 7.37%로 증가했습니다. 이 비율의 증가는 순영업자산 증가에 비해 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 증가폭이 더 크다는 것을 의미합니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 반면, “대차대조표 기반 집계 발생액”과 “대차대조표 기반 발생 비율”은 상당한 변동성을 보입니다. 특히 2020년의 급격한 감소와 이후 회복 추세는 주목할 만합니다. 이러한 변화는 회사의 운영 활동, 투자 전략, 또는 외부 경제 환경의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Boston Scientific Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용되는 현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 2019년부터 2022년까지의 특정 재무 지표의 연간 변화를 보여줍니다. 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다.
- 순영업자산
- 2019년 23668백만 달러에서 2020년 22735백만 달러로 감소했습니다. 이후 2021년에는 23761백만 달러로 증가했으며, 2022년에는 25580백만 달러로 더욱 증가했습니다. 이는 전반적으로 순영업자산이 꾸준히 증가하는 추세를 나타냅니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 큽니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2019년 7905백만 달러로 양호한 현금 흐름을 보였으나, 2020년에는 -1179백만 달러로 크게 감소하여 현금 유출을 나타냈습니다. 2021년에는 768백만 달러로 다시 증가하여 양호한 수준을 회복했고, 2022년에는 1183백만 달러로 더욱 증가했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성에 따라 영향을 받습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 2019년 40.22%로 높았으나, 2020년에는 -5.08%로 급격히 감소했습니다. 2021년에는 3.3%로 소폭 상승했으며, 2022년에는 4.8%로 증가했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력을 나타내며, 2020년의 음수 값은 현금 유출을 의미합니다.
전반적으로 순영업자산은 증가 추세를 보이고 있으며, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 변동성이 크지만 2021년과 2022년에 개선되는 모습을 보입니다. 이러한 추세는 자산 규모의 확대와 함께 현금 흐름 창출 능력의 회복 및 개선을 시사합니다.