현금 흐름표
분기별 데이터

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Boston Scientific Corp., 연결 현금 흐름표 (Quarterly Data)

US$ 단위: 백만 달러

3개월 종료	2023. 3. 31.	2022. 12. 31.	2022. 9. 30.	2022. 6. 30.	2022. 3. 31.	2021. 12. 31.	2021. 9. 30.	2021. 6. 30.	2021. 3. 31.	2020. 12. 31.	2020. 9. 30.	2020. 6. 30.	2020. 3. 31.	2019. 12. 31.	2019. 9. 30.	2019. 6. 30.	2019. 3. 31.	2018. 12. 31.	2018. 9. 30.	2018. 6. 30.	2018. 3. 31.
순이익(손실)	314)	140)	188)	260)	110)	95)	419)	186)	341)	210)	(155)	(148)	11)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
(이익) 사업 및 자산 처분에 따른 손실	—)	22)	—)	—)	—)	(30)	(40)	(2)	(6)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
감가상각 및 상각	285)	294)	284)	284)	274)	290)	272)	263)	268)	289)	282)	275)	277)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
연기 및 선납 소득세	19)	7)	23)	(18)	(75)	(75)	39)	(87)	(1)	(69)	(28)	8)	7)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
주식형 보상 비용	55)	55)	58)	55)	52)	49)	51)	47)	47)	42)	40)	46)	42)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
영업권 및 기타 무형자산 손상차손 비용	—)	—)	125)	7)	—)	197)	128)	45)	—)	81)	219)	49)	184)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
투자 및 미수금에 대한 순(이익) 손실	31)	(45)	10)	16)	20)	(42)	(186)	15)	(37)	(369)	(63)	12)	22)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
우발적 대가 순비용(급부금)	12)	(33)	20)	36)	12)	(19)	(26)	(85)	(6)	2)	6)	—)	(108)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
재고 단계적 상각	—)	—)	7)	8)	17)	19)	7)	—)	8)	16)	12)	12)	18)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
채무 소멸 비용	—)	—)	—)	—)	194)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
기타, 그물	(3)	33)	59)	12)	20)	29)	12)	13)	23)	187)	10)	(3)	50)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
미수금 거래	(86)	(44)	(14)	(96)	(66)	(148)	14)	(28)	(117)	93)	(123)	204)	161)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
재고	(185)	(46)	(95)	(72)	(108)	(31)	(215)	15)	(115)	(64)	35)	163)	(199)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
기타 자산	(41)	89)	(54)	(104)	(140)	11)	55)	(72)	(128)	(81)	60)	(51)	(128)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
미지급금, 미지급 비용 및 기타 부채	(211)	335)	(141)	(81)	(368)	133)	(65)	333)	7)	336)	348)	(298)	(414)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
영업자산 및 부채의 증가(감소), 매입회계 제외	(523)	334)	(304)	(353)	(682)	(35)	(211)	248)	(353)	284)	320)	18)	(580)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
당기순이익(손실)을 영업활동으로 제공된(사용된) 현금으로 조정하기 위한 조정	(124)	667)	282)	47)	(168)	383)	46)	457)	(57)	463)	798)	417)	(88)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
영업활동(레거시)에 의해 제공된(사용된) 현금	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	692)	502)	292)	350)	19)	501)	(403)	193)
영업활동에 의해 제공된(사용된) 현금	190)	807)	470)	307)	(58)	478)	465)	643)	284)	673)	643)	269)	(77)	692)	502)	292)	350)	19)	501)	(403)	193)
부동산, 공장 및 장비 및 내부용 소프트웨어 구매	(111)	(212)	(150)	(105)	(121)	(266)	(107)	(106)	(75)	(159)	(49)	(68)	(100)	(186)	(121)	(91)	(63)	(106)	(76)	(74)	(60)
부동산, 공장 및 장비 판매 수익금	3)	2)	1)	1)	8)	4)	3)	3)	4)	6)	2)	1)	3)	2)	3)	—)	2)	14)	—)	—)	—)
사업체 인수에 대한 지불금, 취득한 현금 순액	(375)	(1)	(72)	1)	(1,470)	(244)	(1,309)	—)	(706)	—)	(1)	(2)	—)	(1)	(3,618)	(442)	(321)	(480)	(550)	(409)	(9)
특정 기술의 투자 및 인수로 인한 수익금(지불)	(10)	12)	(22)	1)	(15)	—)	187)	67)	25)	(15)	(102)	(27)	(2)	(11)	(22)	(87)	(28)	(23)	(36)	(8)	(104)
특정 사업 및 자산의 처분으로 인한 수익금	—)	—)	—)	—)	5)	25)	—)	—)	801)	—)	—)	15)	—)	—)	90)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
로열티 권리에서 얻은 수익금	9)	16)	18)	17)	19)	20)	19)	21)	22)	21)	21)	22)	23)	52)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
헤지 계약 합의 수익금 (지불)	—)	—)	—)	56)	—)	—)	—)	15)	—)	—)	—)	—)	—)	95)	(294)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
투자 활동으로 제공되는 현금(사용)	(484)	(183)	(225)	(29)	(1,574)	(461)	(1,207)	—)	71)	(147)	(129)	(59)	(76)	(49)	(3,962)	(620)	(410)	(595)	(662)	(491)	(173)
구매 회계에 기존에 설정된 우발적 대가의 지급	(34)	(1)	(51)	(264)	(20)	(1)	—)	(3)	(11)	(14)	3)	(15)	(23)	—)	(71)	(57)	(7)	(3)	(11)	(5)	—)
로열티 권리에 대한 지불	(34)	—)	(36)	—)	(39)	—)	(43)	—)	(42)	—)	(45)	—)	(52)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
로열티 권리 양도 수익금	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	256)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
단기 차입금에 대한 상환	—)	—)	—)	—)	(250)	—)	—)	—)	—)	—)	(250)	(2,400)	(300)	—)	—)	—)	(1,000)	—)	—)	—)	—)
단기차입금 수익, 채권발행비용 순	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,245)	1,000)	700)	—)	—)	—)	—)	999)	—)	—)
상업 어음의 순 증가(감소)	—)	—)	(155)	(69)	223)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(714)	(588)	(662)	305)	370)	424)	(875)	788)	(316)
신용 편의로부터의 차입금에 대한 상환	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,440)	(479)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(569)	—)
신용 시설에 대한 차입금 수익금	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	77)	1,839)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	499)	70)
장기 차입금 및 채무 소멸 비용에 대한 상환	—)	—)	—)	—)	(3,184)	—)	—)	—)	—)	(260)	—)	—)	(1,000)	(2,088)	—)	—)	(1,472)	—)	—)	—)	(602)
장기 차입금 수익, 채권 발행 비용 순	—)	—)	—)	(1)	3,271)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,683)	—)	986)	2,000)	—)	4,243)	(2)	—)	(1)	990)
우선주에 대한 현금배당금 지급	(14)	(13)	(14)	(14)	(14)	(13)	(14)	(14)	(14)	(14)	(14)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
공모와 관련된 우선주 발행으로 인한 순수익금	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	975)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
공모와 관련된 보통주 발행으로 인한 순수익금	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	975)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
보통주 환매에 대한 지불	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(535)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
순 지분, 직원 주식 보상금 정산에 사용된 현금	(50)	(4)	(2)	(1)	(46)	(2)	(1)	(1)	(46)	—)	(2)	—)	(57)	(1)	(3)	(1)	(60)	(2)	(2)	(2)	(50)
종업원 주식 보상 및 매입 계획에 따른 보통주 발행 수익금	63)	19)	59)	5)	53)	8)	64)	20)	18)	4)	59)	5)	42)	11)	50)	9)	53)	8)	40)	16)	38)
재무활동으로 제공된(사용된) 현금	(69)	1)	(199)	(344)	(6)	(8)	6)	2)	(95)	(819)	(249)	1,105)	256)	(724)	1,314)	256)	2,127)	425)	151)	726)	130)
환율이 현금에 미치는 영향	—)	4)	(7)	(5)	(1)	—)	(3)	—)	(2)	6)	1)	1)	(10)	12)	(2)	—)	—)	—)	(4)	(6)	1)
현금, 현금성자산, 제한현금성, 제한현금성자산의 순증가(감소)	(363)	629)	39)	(71)	(1,639)	9)	(739)	645)	258)	(287)	266)	1,316)	93)	(69)	(2,148)	(72)	2,067)	(151)	(14)	(174)	151)

매출과 이익의 추세: 2018년 1분기부터 2019년 2분기까지는 매출이 높고 안정적인 흐름을 보였으며, 그 이후로는 변동성을 보이고 있다. 특히 2020년 1분기 이후에는 코로나19 팬데믹의 영향과 시장 변동성으로 인해 영업이익과 순이익이 큰 폭으로 변동하였다. 2020년 4분기 이후에는 일부 분기에서 흑자를 회복하는 모습이 나타나며, 2022년과 2023년에는 다시 영업이익과 순이익이 증가하는 추세를 시사한다.
영업활동 현금 흐름의 변화: 2018년부터 2019년까지는 영업활동으로 인한 현금 흐름이 지속적으로 양호했으며, 2020년에는 일부 분기에서 큰 폭으로 하락하는 모습이 관찰된다. 특히 2020년 3분기와 이후의 여러 분기에는 영업활동 현금 유입이 강하지만, 일부 분기에서는 유출로 전환되어 변동성을 보인다. 이는 영업활동에서 발생하는 현금이 회사의 수익성과 시장 환경에 따라 민감하게 반응하고 있음을 의미한다.
투자 활동 현금 흐름: 투자 활동으로 인한 현금 흐름은 대체로 존재하는 광범위한 투자와 자산 매각에 따른 유출과 유입이 교차하는 형태를 띄고 있다. 특히 2018년과 2019년에는 투자 활동에서 많은 금액이 유출되는 모습이 나타났으며, 2020년 이후에는 일부 분기에서 큰 폭의 유입과 유출이 혼합되어, 회사의 성장 전략이나 자산 인수·처분 활동에 따라 변동이 크다.
금융 활동 현금 흐름 및 차입금 상황: 단기 및 장기 차입금에 대한 상환과 신규 차입은 분기별로 큰 차이를 보이고 있으며, 특히 2020년과 2022년에는 차입과 관련된 유입이 급증하거나 상환이 크게 이루어지고 있다. 또한 우선주 및 보통주의 유상증자와 환매, 배당금 지급 등은 금융활동의 주요 동인으로 작용하였다. 재무 활동에서의 현금 흐름은 풍부한 차입과 일부 배당금 지급으로 인해 변동성을 보여준다.
재무 안정성과 자본 구조: 회사의 자본 조달 및 자산 구조에 있어서 상당한 변동성이 관찰된다. 부동산, 재고, 기타 자산의 변동성과 미수금/미지급금의 급격한 증감은 재무 건전성과 운전자본 관리에 영향을 미치고 있다. 특히 2020년 이후 자산 구성의 다변화와 부채 조달의 증가는 재무 전략의 일환으로 보이며, 이에 따른 자본수익률과 재무 안정성에 대한 지속적 모니터링이 요구된다.
현금 및 현금성자산의 순증가와 사업 운영: 2020년 2분기 이후에는 현금 및 현금성자산이 큰 폭으로 증가하는 추세를 보이며, 이는 영업활동 또는 재무활동에서의 유입 증대로 해석된다. 특히 2021년에는 일부 분기에서 현금 유입이 지속되면서 재무 안정성을 지탱하는 기반을 강화하는 모습이 나타난다. 그러나 일부 분기에서는 유출도 함께 증대되어, 유동성 관리와 자금 배분이 중요 과제로 부상하고 있다.

Boston Scientific Corp. (NYSE:BSX)

현금 흐름표 분기별 데이터

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