영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
Corning Inc., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | |||||||
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| 친선 | |||||||||||
| 특허, 상표 및 상호명 | |||||||||||
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| 영업권 및 기타 무형 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
- 친선
- 2019년 12월 31일에 19억 3,500만 달러로 보고된 친선은 2020년 12월 31일에 24억 6,000만 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 24억 2,100만 달러로 소폭 감소했고, 2022년에는 23억 9,400만 달러로 추가 감소했습니다. 2023년에는 23억 8,000만 달러로 소폭 감소하여 전반적으로 2019년부터 2023년까지 완만한 감소 추세를 보였습니다.
- 특허, 상표 및 상호명
- 2019년 12월 31일에 4억 6,900만 달러로 보고된 특허, 상표 및 상호명은 2020년 12월 31일에 5억 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 4억 9,800만 달러로 감소했고, 2022년에는 4억 9,600만 달러로 소폭 감소했습니다. 2023년에는 4억 9,300만 달러로 소폭 감소하여 전반적으로 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다.
- 고객 목록 및 기타
- 2019년 12월 31일에 13억 100만 달러로 보고된 고객 목록 및 기타는 2020년 12월 31일에 15억 1,700만 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 14억 6,400만 달러로 감소했고, 2022년에는 14억 6,100만 달러로 소폭 감소했습니다. 2023년에는 14억 6,400만 달러로 소폭 증가하여 전반적으로 2019년과 2023년 사이에 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다.
- 상각된 무형 자산, 총자산
- 2019년 12월 31일에 17억 7,000만 달러로 보고된 상각된 무형 자산, 총자산은 2020년 12월 31일에 20억 1,700만 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 19억 6,200만 달러로 감소했고, 2022년에는 19억 5,700만 달러로 소폭 감소했습니다. 2023년에도 19억 5,700만 달러로 동일하게 유지되어 전반적으로 2019년부터 2023년까지 완만한 감소 추세를 보였습니다.
- 누적 상각
- 누적 상각은 2019년 12월 31일에 -5억 8,500만 달러로 보고되었으며, 2020년에는 -7억 900만 달러, 2021년에는 -8억 1,400만 달러, 2022년에는 -9억 2,800만 달러, 2023년에는 -10억 5,200만 달러로 지속적으로 감소했습니다. 이는 시간이 지남에 따라 무형 자산의 가치가 감소하고 있음을 나타냅니다.
- 기타 무형 자산, 순
- 2019년 12월 31일에 11억 8,500만 달러로 보고된 기타 무형 자산, 순은 2020년 12월 31일에 13억 800만 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 11억 4,800만 달러로 감소했고, 2022년에는 10억 2,900만 달러로 추가 감소했습니다. 2023년에는 9억 500만 달러로 감소하여 전반적으로 2019년부터 2023년까지 감소 추세를 보였습니다.
- 영업권 및 기타 무형 자산
- 2019년 12월 31일에 31억 2,000만 달러로 보고된 영업권 및 기타 무형 자산은 2020년 12월 31일에 37억 6,800만 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 35억 6,900만 달러로 감소했고, 2022년에는 34억 2,300만 달러로 추가 감소했습니다. 2023년에는 32억 8,500만 달러로 감소하여 전반적으로 2019년부터 2023년까지 감소 추세를 보였습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Corning Inc., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
제공된 재무 데이터에 따르면, 총 자산은 2019년부터 2023년까지 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 2019년 288억 9,800만 달러에서 2023년에는 285억 달러로 감소했습니다.
조정된 총 자산 역시 유사한 감소 추세를 나타냅니다. 2019년 269억 6,300만 달러에서 2023년에는 261억 2,000만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산의 감소폭은 총 자산의 감소폭과 유사합니다.
주주 지분 합계는 2019년 129억 700만 달러에서 2023년 115억 5,100만 달러로 감소했습니다. 이는 5년간 지속적인 감소세를 보입니다.
조정된 총 주주 지분 역시 2019년 109억 7,200만 달러에서 2023년 91억 7,100만 달러로 감소했습니다. 조정된 주주 지분은 주주 지분 합계와 유사한 감소 추세를 보이며, 감소폭 또한 유사합니다.
- 총 자산 추세
- 2019년부터 2023년까지 지속적인 감소 추세를 보입니다.
- 조정된 총 자산 추세
- 총 자산과 유사하게 2019년부터 2023년까지 지속적인 감소 추세를 보입니다.
- 주주 지분 합계 추세
- 2019년부터 2023년까지 지속적인 감소 추세를 보입니다.
- 조정된 총 주주 지분 추세
- 주주 지분 합계와 유사하게 2019년부터 2023년까지 지속적인 감소 추세를 보입니다.
전반적으로, 데이터는 자산과 주주 지분 모두에서 지속적인 감소 추세를 보여줍니다. 이러한 감소의 원인에 대한 추가적인 분석이 필요합니다. 예를 들어, 자산 매각, 부채 증가, 또는 수익성 감소 등이 이러한 추세에 영향을 미쳤을 수 있습니다.
Corning Inc., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Corning Inc., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2019년 0.4에서 2020년 0.37로 감소한 후 2021년 0.47로 증가했습니다. 이후 2022년에는 0.48로 소폭 상승했지만, 2023년에는 0.44로 다시 감소하는 경향을 보였습니다. 조정된 총 자산 회전율은 유사한 패턴을 따르지만, 전반적으로 더 높은 수치를 유지하며 2019년 0.43에서 2023년 0.48로 완만하게 증가하는 추세를 나타냅니다.
- 재무 레버리지
- 재무 레버리지 비율은 2019년 2.24에서 2023년 2.47로 꾸준히 증가했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율 역시 2019년 2.46에서 2023년 2.85로 지속적으로 상승하는 모습을 보입니다. 이는 부채를 활용한 자산 확장이 이루어지고 있음을 시사합니다.
- 자기자본이익률 (ROE)
- 자기자본이익률은 2019년 7.44%에서 2020년 3.86%로 크게 감소했습니다. 2021년에는 15.45%로 급격히 반등했지만, 2022년에는 10.96%로 감소했고, 2023년에는 5.03%로 다시 하락했습니다. 조정된 자기자본이익률은 유사한 변동성을 보이며, 2019년 8.75%에서 2023년 6.34%로 감소했습니다.
- 자산수익률 (ROA)
- 자산수익률은 2019년 3.32%에서 2020년 1.66%로 감소한 후 2021년 6.32%로 증가했습니다. 2022년에는 4.46%로 감소했고, 2023년에는 2.04%로 더욱 하락했습니다. 조정된 자산수익률 역시 유사한 추세를 보이며, 2019년 3.56%에서 2023년 2.22%로 감소했습니다.
전반적으로, 자산 회전율은 상대적으로 안정적인 수준을 유지하고 있지만, 자기자본이익률과 자산수익률은 변동성이 큰 것으로 나타났습니다. 재무 레버리지는 꾸준히 증가하고 있으며, 이는 수익성 지표의 변동성과 함께 고려해야 할 사항입니다.
Corning Inc., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
2023 계산
1 총 자산 회전율 = 순 매출액 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 순 매출액 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2019년 288억 9,800만 달러에서 2020년 307억 7,500만 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 301억 5,400만 달러로 소폭 감소했으며, 2022년에는 294억 9,900만 달러로 감소 추세가 이어졌습니다. 2023년에는 285억 달러로 추가 감소했습니다. 전반적으로 5년 동안 총 자산은 감소하는 경향을 보입니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2019년 269억 6,300만 달러에서 2020년 283억 1,500만 달러로 증가했습니다. 2021년에는 277억 3,300만 달러로 감소했고, 2022년에는 271억 500만 달러로 감소세가 지속되었습니다. 2023년에는 261억 2,000만 달러로 감소하여, 조정된 총 자산 역시 전반적으로 감소하는 추세를 나타냅니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2019년 0.4에서 2020년 0.37로 감소했습니다. 2021년에는 0.47로 증가하여 회복세를 보였고, 2022년에는 0.48로 소폭 상승했습니다. 2023년에는 0.44로 감소했습니다. 전반적으로 변동성이 있지만, 2019년과 2023년의 수치를 비교하면 감소하는 경향을 보입니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2019년 0.43에서 2020년 0.40으로 감소했습니다. 2021년에는 0.51로 크게 증가했고, 2022년에는 0.52로 소폭 상승했습니다. 2023년에는 0.48로 감소했습니다. 조정된 총 자산 회전율 역시 변동성이 있지만, 2019년과 2023년의 수치를 비교하면 감소하는 경향을 보입니다. 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 전반적으로 높은 수치를 유지하고 있습니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
2023 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ Corning Incorporated 주주 지분 합계
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 총 Corning Incorporated 주주 지분
= ÷ =
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 총 자산은 2019년부터 2023년까지 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 2019년 288억 9,800만 달러에서 2023년 285억 달러로 감소했습니다. 다만, 2019년에서 2020년 사이에는 소폭 증가하는 모습을 보였습니다.
조정된 총 자산 역시 유사한 감소 추세를 나타냅니다. 2019년 269억 6,300만 달러에서 2023년 261억 2,000만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산의 감소폭은 총 자산의 감소폭과 유사합니다.
주주 지분 합계는 2019년 129억 700만 달러에서 2023년 115억 5,100만 달러로 꾸준히 감소했습니다. 감소 추세는 매년 일관되게 나타났습니다.
조정된 총 주주 지분 역시 2019년 109억 7,200만 달러에서 2023년 91억 7,100만 달러로 감소했습니다. 조정된 주주 지분의 감소폭은 주주 지분 합계의 감소폭과 유사합니다.
재무 레버리지 비율은 2019년 2.24에서 2023년 2.47로 꾸준히 증가했습니다. 이는 부채를 활용한 재무 구조가 점차 강화되고 있음을 시사합니다.
조정된 재무 레버리지 비율 또한 2019년 2.46에서 2023년 2.85로 꾸준히 증가했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율의 증가폭은 재무 레버리지 비율의 증가폭보다 다소 큽니다. 이는 조정된 자산 및 주주 지분을 기준으로 계산된 비율이 더 높은 부채 활용도를 나타냄을 의미합니다.
- 주요 관찰 사항
- 총 자산 및 주주 지분은 감소하는 반면, 재무 레버리지 비율은 증가하고 있습니다. 이는 회사가 자산 규모는 축소하면서도 부채를 활용하여 재무 구조를 조정하고 있음을 나타냅니다.
전반적으로, 회사는 자산 규모를 줄이고 부채를 활용하는 방향으로 재무 구조를 변화시키고 있는 것으로 판단됩니다. 이러한 변화가 장기적으로 회사의 재무 건전성에 미치는 영향은 추가적인 분석을 통해 평가해야 합니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
2023 계산
1 ROE = 100 × Corning Incorporated에 귀속되는 순이익 ÷ Corning Incorporated 주주 지분 합계
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × Corning Incorporated에 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 Corning Incorporated 주주 지분
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 주주 지분 합계는 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 2019년 12월 31일 12907백만 달러에서 2023년 12월 31일 11551백만 달러로 감소했습니다. 이러한 감소는 2021년과 2022년 사이에 가장 두드러지게 나타났습니다.
조정된 총 주주 지분 역시 유사한 감소 추세를 나타냅니다. 2019년 12월 31일 10972백만 달러에서 2023년 12월 31일 9171백만 달러로 감소했습니다. 조정된 주주 지분 감소는 주주 지분 합계 감소와 유사한 패턴을 보입니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 상당한 변동성을 보입니다. 2019년 7.44%에서 2020년 3.86%로 감소한 후 2021년에는 15.45%로 급증했습니다. 이후 2022년에는 10.96%로 감소했고, 2023년에는 5.03%로 더욱 감소했습니다. 전반적으로 자기자본이익률은 2021년을 제외하고는 감소하는 경향을 보입니다.
- 자기자본비율(조정)
- 조정된 자기자본비율 또한 변동성을 보입니다. 2019년 8.75%에서 2020년 4.74%로 감소한 후 2021년에는 19.23%로 크게 증가했습니다. 2022년에는 13.69%로 감소했고, 2023년에는 6.34%로 더욱 감소했습니다. 조정된 자기자본비율은 자기자본이익률과 유사하게 2021년을 제외하고는 감소하는 경향을 보입니다.
전반적으로 주주 지분과 조정된 주주 지분은 감소하는 추세를 보이며, 자기자본이익률과 조정된 자기자본비율은 변동성이 크지만, 2021년을 제외하고는 감소하는 경향을 보입니다. 이러한 추세는 수익성 및 자본 활용 측면에서 잠재적인 변화를 시사합니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
2023 계산
1 ROA = 100 × Corning Incorporated에 귀속되는 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × Corning Incorporated에 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2019년 288억 9,800만 달러에서 2020년 307억 7,500만 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 301억 5,400만 달러로 소폭 감소했으며, 2022년에는 294억 9,900만 달러로 감소 추세가 이어졌습니다. 2023년에는 285억 달러로 추가 감소했습니다. 전반적으로 5년 동안 총 자산은 감소하는 경향을 보입니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2019년 269억 6,300만 달러에서 2020년 283억 1,500만 달러로 증가했습니다. 2021년에는 277억 3,300만 달러로 감소했고, 2022년에는 271억 500만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 261억 2,000만 달러로 감소하여, 총 자산과 유사하게 조정된 총 자산도 전반적으로 감소하는 추세를 나타냅니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2019년 3.32%에서 2020년 1.66%로 크게 감소했습니다. 2021년에는 6.32%로 급격히 상승했지만, 2022년에는 4.46%로 감소했습니다. 2023년에는 2.04%로 다시 감소하여, 변동성이 큰 모습을 보입니다. 전반적으로 ROE 비율은 5년 동안 상당한 변동성을 보이며, 뚜렷한 증가 또는 감소 추세를 보이지 않습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2019년 3.56%에서 2020년 1.81%로 감소했습니다. 2021년에는 6.87%로 크게 증가했지만, 2022년에는 4.86%로 감소했습니다. 2023년에는 2.22%로 감소하여, 조정된 ROE 비율 역시 변동성이 큰 모습을 보입니다. 조정된 ROE 비율은 비조정 ROE 비율과 유사한 추세를 보이지만, 전반적으로 약간 더 높은 값을 나타냅니다.