재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Corning Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채와 단기 차입금의 유동 부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Apple Inc. | ||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 기술, 하드웨어 및 장비 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= – =
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2020년 말 187억 4,800만 달러에서 2021년 말에는 174억 4,100만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년 말에는 175억 1,500만 달러로 소폭 증가했으며, 2023년 말에는 176억 1,500만 달러로 소폭 상승했습니다. 이러한 변화는 비교적 완만하며, 자산 규모가 크게 변동하지 않았음을 시사합니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2020년에는 4억 4,500만 달러를 기록했지만, 2021년에는 -13억 700만 달러로 크게 감소했습니다. 2022년에는 7,400만 달러로 회복세를 보였고, 2023년에는 1억 달러로 소폭 증가했습니다. 이러한 변동성은 회계상의 이익 또는 손실이 특정 기간에 집중되어 발생했음을 나타낼 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 집계 발생액의 변동성과 유사한 패턴을 보입니다. 2020년에는 2.4%를 기록했지만, 2021년에는 -7.22%로 급격히 감소했습니다. 2022년에는 0.42%로 소폭 상승했으며, 2023년에는 0.57%로 소폭 증가했습니다. 발생 비율의 변동성은 순영업자산 대비 집계 발생액의 상대적인 크기를 나타내며, 수익성 또는 효율성 변화를 반영할 수 있습니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 안정적인 추세를 보이며, 2020년부터 2023년까지 비교적 완만한 변동성을 나타냅니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 2021년에 큰 폭의 감소를 보인 후 2022년과 2023년에 회복세를 보이며 변동성이 큰 특징을 보입니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 집계 발생액의 변동성과 유사한 패턴을 보이며, 2021년에 급격한 감소를 보인 후 소폭 상승했습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Corning Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Corning Incorporated에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Apple Inc. | ||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 기술, 하드웨어 및 장비 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2020년 12월 31일 18748백만 달러에서 2021년 12월 31일 17441백만 달러로 감소한 후, 2022년 12월 31일 17515백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2023년 12월 31일에는 17615백만 달러로 소폭 상승하여, 2020년 수준에 근접했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2020년에는 -358백만 달러로 마이너스를 기록했으며, 2021년에는 -87백만 달러로 감소폭이 줄었습니다. 2022년에는 56백만 달러로 흑자 전환되었으나, 2023년에는 -424백만 달러로 다시 큰 폭의 적자를 기록했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여, 2020년 -1.93%에서 2021년 -0.48%로 개선되었습니다. 2022년에는 0.32%로 긍정적인 수치를 보였지만, 2023년에는 -2.41%로 크게 하락했습니다. 이러한 비율의 변동은 자산 규모 대비 현금 창출 능력의 변화를 나타냅니다.
- 순영업자산 추세
- 2020년 감소 후 2022년, 2023년에 소폭 증가하여 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
- 현금 흐름 변동성
- 2020년과 2023년에 큰 폭의 적자를 기록하고, 2022년에 흑자 전환되는 등 변동성이 큽니다.
- 발생 비율의 의미
- 자산 규모 대비 현금 창출 능력의 변화를 나타내며, 2023년에 크게 하락했습니다.