재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Corning Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 28,500) | 29,499) | 30,154) | 30,775) | 28,898) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,779) | 1,671) | 2,148) | 2,672) | 2,434) | |
| 운영 자산 | 26,721) | 27,828) | 28,006) | 28,103) | 26,464) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 16,632) | 17,224) | 17,609) | 17,327) | 15,901) | |
| 덜: 장기 부채와 단기 차입금의 유동 부분 | 320) | 224) | 55) | 156) | 11) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 7,206) | 6,687) | 6,989) | 7,816) | 7,729) | |
| 영업부채 | 9,106) | 10,313) | 10,565) | 9,355) | 8,161) | |
| 순영업자산1 | 17,615) | 17,515) | 17,441) | 18,748) | 18,303) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 100) | 74) | (1,307) | 445) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 0.57% | 0.42% | -7.22% | 2.40% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Apple Inc. | -9.04% | -2.12% | 36.09% | -11.31% | — | |
| Arista Networks Inc. | 17.14% | 106.22% | 24.14% | — | — | |
| Cisco Systems Inc. | -12.09% | 5.96% | 20.24% | -7.26% | — | |
| Dell Technologies Inc. | 12.16% | -89.81% | -10.71% | — | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 3.74% | 58.35% | 8.42% | 20.97% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 기술, 하드웨어 및 장비 | -6.96% | -13.35% | 22.01% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 8.96% | 18.15% | 19.20% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 26,721 – 9,106 = 17,615
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 17,615 – 17,515 = 100
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 100 ÷ [(17,615 + 17,515) ÷ 2] = 0.57%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 Corning Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Corning Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Corning Incorporated에 귀속되는 순이익 | 581) | 1,316) | 1,906) | 512) | 960) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 2,005) | 2,615) | 3,412) | 2,180) | 2,031) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (1,000) | (1,355) | (1,419) | (1,310) | (1,891) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (424) | 56) | (87) | (358) | 820) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -2.41% | 0.32% | -0.48% | -1.93% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Apple Inc. | -14.62% | 0.00% | 4.86% | -20.46% | — | |
| Arista Networks Inc. | 36.37% | 52.90% | 147.50% | — | — | |
| Cisco Systems Inc. | -7.65% | -10.18% | 1.64% | -32.20% | — | |
| Dell Technologies Inc. | 11.23% | -20.97% | -17.42% | — | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 0.89% | 56.84% | 5.08% | 19.76% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 기술, 하드웨어 및 장비 | -10.03% | -4.10% | -0.72% | -32.83% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 1.46% | 2.95% | 8.70% | -15.55% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -424 ÷ [(17,615 + 17,515) ÷ 2] = -2.41%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금흐름표(cash flow statement) 기반 발생주의 비율을 사용하여 Corning Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |