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재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
McDonald’s Corp., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 주주자본조정(적자) | ||||||
| 주주자본(적자) (조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 주주자본(적자) (조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2021년 538억 5,400만 달러에서 2022년 504억 3,600만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 561억 4,700만 달러로 증가하여 2021년 수준을 넘어섰습니다. 2024년에는 소폭 감소하여 551억 8,200만 달러를 기록했으며, 2025년에는 595억 1,500만 달러로 다시 증가하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 총 자산은 변동성을 보이지만, 장기적으로는 증가하는 경향을 나타냅니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2021년 510억 7,200만 달러에서 2022년 475억 3,500만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 531억 600만 달러로 증가했지만, 2024년에는 520억 3,700만 달러로 다시 감소했습니다. 2025년에는 561억 6,100만 달러로 증가하여 2023년 수준을 넘어섰습니다. 조정된 총 자산 역시 총 자산과 유사하게 변동성을 보이며, 장기적으로는 증가하는 추세를 나타냅니다.
- 주주자본(적자)
- 주주자본은 2021년 -46억 100만 달러의 적자에서 2022년 -60억 300만 달러로 적자 규모가 확대되었습니다. 2023년에는 -47억 700만 달러로 소폭 개선되었지만, 2024년에는 -37억 9,700만 달러로 적자 규모가 감소했습니다. 2025년에는 -17억 9,100만 달러로 적자 규모가 크게 감소하여 긍정적인 변화를 보였습니다.
- 조정된 주주자본(적자)
- 조정된 주주자본은 2021년 -73억 8,400만 달러의 적자에서 2022년 -89억 400만 달러로 적자 규모가 확대되었습니다. 2023년에는 -77억 4,700만 달러로 소폭 개선되었고, 2024년에는 -69억 4,200만 달러로 적자 규모가 감소했습니다. 2025년에는 -51억 4,500만 달러로 적자 규모가 크게 감소하여 긍정적인 변화를 보였습니다. 조정된 주주자본의 추세는 주주자본의 추세와 유사하게 나타납니다.
전반적으로 자산은 변동성을 보이지만 장기적으로 증가하는 경향을 보인 반면, 주주자본은 지속적인 적자를 기록하고 있었으나, 2024년과 2025년에 걸쳐 적자 규모가 감소하는 추세를 보였습니다. 조정된 자산과 조정된 주주자본의 추세는 각각의 비조정 항목과 유사한 패턴을 나타냅니다.
McDonald’s Corp., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
McDonald’s Corp., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 일부 재무 비율에서 2021년부터 2025년까지의 추세를 확인할 수 있습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2021년 0.43에서 2022년 0.46으로 증가했습니다. 이후 2023년에는 0.45로 소폭 감소했지만, 2024년에는 0.47로 다시 증가하는 경향을 보였습니다. 2025년에는 0.45로 감소했습니다. 전반적으로는 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 총 자산 회전율(조정)은 2021년 0.45에서 2022년 0.49로 증가했습니다. 2023년에는 0.48로 감소했지만, 2024년에는 0.50으로 최고치를 기록했습니다. 2025년에는 0.48로 소폭 감소했습니다. 조정된 총 자산 회전율은 일반 총 자산 회전율보다 다소 높은 수준을 유지하고 있으며, 증가 추세를 보이다가 2025년에 소폭 감소했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2021년 14.01%에서 2022년 12.25%로 감소했습니다. 2023년에는 15.08%로 크게 증가했으며, 2024년에는 14.90%로 소폭 감소했습니다. 2025년에는 14.39%로 추가 감소했습니다. 전반적으로 변동성이 있으며, 2023년에 가장 높은 수익률을 보였습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)은 2021년 14.77%에서 2022년 13.00%로 감소했습니다. 2023년에는 15.95%로 크게 증가했으며, 2024년에는 15.80%로 소폭 감소했습니다. 2025년에는 15.25%로 감소했습니다. 조정된 자산수익률은 일반 자산수익률보다 높은 수준을 유지하고 있으며, 2023년에 최고치를 기록했습니다.
재무 레버리지 비율 및 자기자본 관련 비율은 데이터에 누락되어 있어 분석이 불가능합니다. 제공된 데이터만으로는 자본 구조 및 자기자본 수익성에 대한 추가적인 분석을 수행할 수 없습니다.
McDonald’s Corp., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
2025 계산
1 총 자산 회전율 = 수익 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 수익 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2021년 538억 5,400만 달러에서 2022년 504억 3,600만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 561억 4,700만 달러로 증가했으며, 2024년에는 551억 8,200만 달러로 소폭 감소했습니다. 2025년에는 595억 1,500만 달러로 다시 증가하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 변동성이 있지만, 장기적으로는 증가하는 경향을 나타냅니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2021년 510억 7,200만 달러에서 2022년 475억 3,500만 달러로 감소한 후, 2023년에는 531억 600만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 520억 3,700만 달러로 감소했고, 2025년에는 561억 6,100만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산의 변동폭은 총 자산의 변동폭과 유사합니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2021년 0.43에서 2022년 0.46으로 증가했습니다. 2023년에는 0.45로 소폭 감소했지만, 2024년에는 0.47로 다시 증가했습니다. 2025년에는 0.45로 감소했습니다. 전반적으로 0.43에서 0.47 사이의 범위 내에서 변동하며, 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2021년 0.45에서 2022년 0.49로 증가했습니다. 2023년에는 0.48로 감소했고, 2024년에는 0.50으로 증가했습니다. 2025년에는 0.48로 감소했습니다. 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 약간 높은 수준을 유지하며, 유사한 변동 패턴을 보입니다.
전반적으로 자산 규모는 변동성을 보이지만 장기적으로 증가하는 경향을 나타냅니다. 자산 회전율은 비교적 안정적인 수준을 유지하며, 조정된 자산 회전율이 약간 더 높은 경향을 보입니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
2025 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 주주자본(적자)
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 주주자본(적자)
= ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 총 자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 2022년에 감소세를 보였으나, 이후 2023년과 2025년에는 증가하여 2021년 수준을 넘어섰습니다. 2024년에는 소폭 감소했습니다.
조정된 총 자산 역시 유사한 패턴을 나타냅니다. 2022년에 감소한 후 2023년과 2025년에 증가하여 2021년 수준에 근접했습니다. 2024년에는 소폭 감소했습니다.
주주자본은 지속적으로 적자를 기록하고 있습니다. 하지만 적자 규모는 점차 축소되는 경향을 보입니다. 2021년의 -4601백만 달러에서 2025년에는 -1791백만 달러로 감소했습니다. 이러한 추세는 재무 건전성이 개선되고 있음을 시사합니다.
조정된 주주자본 역시 적자를 기록하고 있으며, 주주자본과 유사하게 적자 규모가 점차 감소하는 추세입니다. 2021년의 -7384백만 달러에서 2025년에는 -5145백만 달러로 감소했습니다. 조정된 주주자본의 적자 규모 감소폭은 주주자본의 감소폭보다 작습니다.
- 총 자산 추세
- 2022년 감소 후 2023년, 2025년 증가. 2021년 수준 초과.
- 조정된 총 자산 추세
- 2022년 감소 후 2023년, 2025년 증가. 2021년 수준에 근접.
- 주주자본 추세
- 지속적인 적자 기록. 적자 규모 점차 축소.
- 조정된 주주자본 추세
- 지속적인 적자 기록. 적자 규모 점차 축소.
전반적으로 자산은 증가하고 주주자본의 적자 규모는 감소하는 추세로, 재무 구조가 개선되고 있음을 나타냅니다. 하지만 여전히 주주자본은 적자 상태이므로 지속적인 모니터링이 필요합니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
2025 계산
1 ROE = 100 × 순수입 ÷ 주주자본(적자)
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 주주자본(적자)
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 주주자본과 조정된 주주자본 모두 적자 상태를 유지하고 있는 것으로 나타났습니다.
- 주주자본
- 2021년 말 -4601백만 달러의 적자를 기록했으며, 2022년 말에는 -6003백만 달러로 적자 규모가 확대되었습니다. 이후 2023년 말에는 -4707백만 달러로 감소했지만, 여전히 적자 상태입니다. 2024년 말에는 -3797백만 달러로 적자 규모가 더욱 축소되었고, 2025년 말에는 -1791백만 달러로 적자 규모가 상당 부분 감소하는 추세를 보였습니다.
- 조정된 주주자본
- 2021년 말 -7384백만 달러의 적자를 기록했으며, 2022년 말에는 -8904백만 달러로 적자 규모가 크게 확대되었습니다. 2023년 말에는 -7747백만 달러로 감소했지만, 여전히 높은 수준의 적자를 나타냈습니다. 2024년 말에는 -6942백만 달러로 적자 규모가 소폭 감소했고, 2025년 말에는 -5145백만 달러로 적자 규모가 지속적으로 감소하는 경향을 보였습니다. 조정된 주주자본의 적자 규모는 주주자본의 적자 규모보다 큽니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 데이터에 자기자본이익률(ROE)에 대한 정보가 제공되지 않았습니다.
- 자기자본비율(조정)
- 데이터에 자기자본비율(조정)에 대한 정보가 제공되지 않았습니다.
전반적으로, 주주자본과 조정된 주주자본 모두 적자에서 벗어나기 위한 개선 추세를 보이고 있지만, 여전히 적자 상태를 유지하고 있습니다. 특히 2025년 말에는 적자 규모가 크게 감소하는 것을 확인할 수 있습니다. 다만, 자기자본이익률과 자기자본비율에 대한 정보가 없어, 전반적인 재무 건전성을 평가하기에는 한계가 있습니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
2025 계산
1 ROA = 100 × 순수입 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 전반적으로 안정적인 성장 추세를 보이고 있습니다. 다만, 일부 지표에서는 변동성이 관찰됩니다.
- 총 자산
- 총 자산은 2021년 538억 5,400만 달러에서 2022년 504억 3,600만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 561억 4,700만 달러로 증가하여 감소 추세를 상쇄했습니다. 2024년에는 551억 8,200만 달러로 소폭 감소했지만, 2025년에는 595억 1,500만 달러로 다시 증가하여 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보입니다. 2021년 510억 7,200만 달러에서 2022년 475억 3,500만 달러로 감소한 후, 2023년에는 531억 600만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 520억 3,700만 달러로 감소했지만, 2025년에는 561억 6,100만 달러로 증가하여 전반적으로 증가하는 경향을 나타냅니다. 조정된 총 자산은 총 자산보다 다소 낮은 수준을 유지하고 있습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2021년 14.01%에서 2022년 12.25%로 감소했습니다. 이후 2023년에는 15.08%로 크게 반등했으며, 2024년에는 14.9%로 소폭 감소했습니다. 2025년에는 14.39%로 추가 감소했지만, 여전히 14% 이상의 수익률을 유지하고 있습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 일반적인 ROE 비율과 유사한 추세를 보입니다. 2021년 14.77%에서 2022년 13.0%로 감소한 후, 2023년에는 15.95%로 크게 증가했습니다. 2024년에는 15.8%로 소폭 감소했으며, 2025년에는 15.25%로 감소했습니다. 조정된 ROE 비율은 일반적인 ROE 비율보다 다소 높은 수준을 유지하고 있습니다.
전반적으로 자산 규모는 증가 추세를 보이고 있으며, 수익률 또한 비교적 높은 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 2022년과 2024년에 자산 규모와 수익률이 일시적으로 감소하는 변동성이 관찰됩니다. 조정된 지표는 일반적인 지표보다 다소 안정적인 추세를 나타냅니다.