듀퐁 분석: ROE, ROA및 순이익률의 세분화
분해 ROE 는 순이익을 주주 자본으로 나눈 값을 구성 요소 비율의 곱으로 표현하는 것을 포함합니다.
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ROE 두 가지 구성 요소로 세분화
McDonald’s Corp., ROE의 분해
| ROE | = | ROA | × | 재무 레버리지 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | |||
| 2023. 12. 31. | = | × | |||
| 2022. 12. 31. | = | × | |||
| 2021. 12. 31. | = | × | |||
| 2020. 12. 31. | = | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 자산수익률비율 (ROA)
- 2020년 데이터를 기준으로 ROA는 8.99%였으며, 이후 지속적으로 상승하여 2021년에는 14.01%, 2022년에는 12.25%를 기록하였다. 2023년에는 15.08%로 전년 대비 증가하였으며, 2024년에는 약간 하락하여 14.9%를 유지하였다. 전반적으로 ROA는 기업이 자산을 효율적으로 활용하여 수익을 창출하는 능력이 개선되는 추세를 보여준다. 특히 2021년과 2023년에 큰 폭의 증가가 관찰되며, 기업의 수익창출 효율이 향상된 것으로 해석할 수 있다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율에 대한 일관된 수치는 제공되지 않아 구체적인 비교는 제한적이다. 그러나 해당 비율이 평균적으로 안정적이거나 작은 변동폭을 보인다고 가정할 때, 부채와 자본의 비율이 적정 수준에서 유지되고 있음을 시사한다. 이는 기업이 적절한 자본 구조를 유지하며 재무 위험을 조절하는 데 성공했음을 시사할 수 있다.
- 자기자본비율 (ROE)
- ROE에 대한 데이터가 누락되어 있어 평가가 어렵지만, ROA의 지속적 증가는 기업이 자기자본에 대한 수익성을 높이고 있음을 암시할 수 있다. 만약 ROE도 상승하는 추세라면, 자본 효과와 함께 기업의 수익률을 향상시키는 전략이 성공했다고 볼 수 있다.
ROE 세 가지 구성 요소로 세분화
McDonald’s Corp., ROE의 분해
| ROE | = | 순이익률(Net Profit Margin Ratio) | × | 자산 회전율 | × | 재무 레버리지 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 2020년부터 2024년까지 관찰된 순이익률은 전반적으로 높은 수준을 유지하고 있으며, 상당한 변동성을 보이고 있다. 2020년에는 24.63%였으며, 2021년에는 증가하여 32.49%를 기록하였다. 이는 수익성의 개선을 나타내며, 이후 2022년에는 다소 하락하여 26.65%로 조정되었지만, 2023년에는 다시 상승하여 33.22%에 도달하였다. 2024년에는 약간 하락하여 31.72%를 기록했음에도 불구하고, 전체적으로는 비교적 높은 수익성 수준이 유지되고 있음을 시사한다.
- 자산회전율
-
자산회전율은 2020년 0.36에서 2021년 0.43으로 증가하였고, 이후 2022년에는 0.46으로 더욱 향상되었다. 2023년에는 약간 하락했으나 0.45를 유지하며 안정적인 수준을 보이고 있다. 이러한 추세는 자산 활용 효율성이 점차 향상되었음을 보여주며, 자산을 활용하여 수익 창출에 성공하고 있음을 암시한다.
전체적으로 볼 때, 자산회전율의 증가는 기업이 자산을 보다 효율적으로 운용하고 있음을 나타내는 긍정적 신호다. 2024년에는 0.47로 측정되어 이번 기간 내에 가장 높은 수치를 기록하며, 자산 활용도는 계속해서 개선되고 있음을 보여준다.
- 재무 레버리지 비율
- 이 기간 동안 재무 레버리지 비율 데이터는 제공되지 않아, 기업의 부채 구조나 금융 위험 수준에 대한 분석이 제한적이다.
- 자기자본비율 (ROE)
- ROE에 대한 데이터 역시 누락되어 있어, 기업의 자기자본 수익률이나 주주가치 창출 정도를 평가하는 데 제약이 있다.
ROE를 5개 구성 요소로 세분화
McDonald’s Corp., ROE의 분해
| ROE | = | 세금 부담 | × | 이자 부담 | × | EBIT 마진 | × | 자산 회전율 | × | 재무 레버리지 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 세금 부담 비율
- 2020년부터 2024년까지의 세금 부담 비율은 대체로 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 2021년에 일시적으로 상승하였으나 이후 다시 원래 수준으로 조금 하락하는 모습을 보이고 있다. 이 비율은 0.77에서 0.83 사이를 오가며, 절대적인 세금 부담이 큰 폭으로 변동하지 않음을 시사한다.
- 이자부담비율
- 이자 부담 비율은 2020년 0.83에서 2021년 0.89로 상승한 후 2022년과 2023년에 0.87로 소폭 감소하는 흐름을 보이고 있다. 이는 회사의 부채 구조가 유지되거나 약간 조정되었음을 반영할 수 있으며, 이자 비용이 전체 수익에 미치는 부담이 안정적으로 유지되고 있음을 나타낸다.
- EBIT 마진 비율
- 2020년 이후 지속적인 성장과 변동성을 보여주며, 2021년에 가장 높은 44.41%를 기록하였다. 이후 2022년에는 38.96%로 다소 감소하였으나, 2023년에는 다시 46.61%로 최고치를 찍었다. 2024년에는 다소 낮아졌지만 여전히 45.72% 수준으로 높은 수익성을 유지하고 있어 영업 활동의 효율성이 최근 몇 년에 걸쳐 상당히 강한 편임을 시사한다.
- 자산회전율
- 이 비율은 2020년 0.36에서 점차 상승하여 2024년 0.47에 이르기까지 꾸준히 증가하는 추세이다. 이는 회사의 자산이 매년 더 효율적으로 수익 창출에 활용되고 있음을 의미하며, 자산 운영의 효율성이 향상되고 있음을 보여준다.
- 재무 레버리지 비율
- 이 항목은 제공된 데이터 내에 값이 포함되지 않아 평가가 제한적이다. 그러나 전반적 재무 구조의 안정성과 위험 수준에 대한 추가 정보 제공이 필요하다.
- 자기자본비율 (ROE)
- 이 역시 데이터 내에서 확인할 수 없지만, 전반적인 수익성과 레버리지 구조를 고려할 때, 이러한 비율은 회사의 수익성 증대 혹은 안정성 확보 측면에서 중요한 지표로서 모니터링이 필요하다.
ROA 두 가지 구성 요소로 세분화
McDonald’s Corp., ROA의 분해
| ROA | = | 순이익률(Net Profit Margin Ratio) | × | 자산 회전율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | |||
| 2023. 12. 31. | = | × | |||
| 2022. 12. 31. | = | × | |||
| 2021. 12. 31. | = | × | |||
| 2020. 12. 31. | = | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 2020년 이후 전체 기간에 걸쳐 순이익률은 상승하는 경향을 보여주며, 2021년에 가장 높은 수치를 기록한 후 소폭 조정을 보이고 있습니다. 2023년과 2024년에는 다시 상승세를 보여, 전반적으로 수익성을 유지하거나 개선하는 양상을 나타내고 있습니다. 이는 회사가 수익성을 향상시키기 위해 효율적인 비용 관리를 지속하고 있음을 시사합니다.
- 자산회전율
- 지속적으로 증가하는 추세이며, 2020년 0.36에서 2024년에는 0.47에 이르기까지 자산의 효율적인 활용이 개선되고 있음을 보여줍니다. 이러한 증가는 자산을 통한 매출 내기능이 향상된 결과로 해석될 수 있으며, 자산 투자 또는 관리 전략의 효과를 반영하는 것으로 볼 수 있습니다.
- 자산수익률비율 (ROA)
- ROA 역시 전 기간에 걸쳐 높아지는 추세를 보여줍니다. 2020년 8.99%에서 2021년 대폭 증가하여 14.01%를 기록했고, 이후 다소 변동이 있었으나 평균적으로는 상승세를 유지하고 있습니다. 2023년과 2024년에도 14% 초반대를 유지하며 회사의 자산 대비 수익성은 안정적이면서도 개선된 상태임을 시사합니다.
ROA를 4개의 구성 요소로 세분화
McDonald’s Corp., ROA의 분해
| ROA | = | 세금 부담 | × | 이자 부담 | × | EBIT 마진 | × | 자산 회전율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 세금 부담 비율
- 2020년 이후 전반적으로 안정적인 수준을 유지하면서도 약간의 변동성을 보여주고 있습니다. 2021년과 2023년에 소폭 증가한 반면, 2022년과 2024년에는 비슷한 수준으로 유지되어, 기업의 세전 수익성과 세금 부담 정책이 비교적 일관됨을 시사합니다.
- 이자부담비율
- 이자부담비율은 전 기간에 걸쳐 대체로 상승하는 추세를 보이고 있습니다. 특히 2021년에 큰 폭으로 증가한 후, 2022년과 2024년에 약간의 조정을 보이며 전체적으로 높은 수준을 유지하는 등, 부채 구조가 다소 무거워졌거나 이자 비용 부담이 높아졌음을 암시할 수 있습니다.
- EBIT 마진 비율
- 영업이익률은 2021년에 44.41%로 최고치를 기록한 이후 2022년부터 다시 상승하여 46.61%까지 증가하였으며, 2024년에도 거의 비슷한 수준인 45.72%를 유지하고 있습니다. 이는 수익성 개선과 효율성 향상을 나타내며, 영업활동의 수익성이 높음을 보여줍니다.
- 자산회전율
- 자산회전율은 2020년부터 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2024년에는 0.47로 올라와 자산 활용의 효율성이 향상된 것으로 평가됩니다. 이는 기업이 제한된 자산으로도 매출을 더 효과적으로 창출하고 있음을 의미할 수 있습니다.
- 자산수익률 (ROA)
- ROA는 2020년 8.99%에서 2021년 14.01%로 크게 상승했고, 이후 2022년에 12.25%로 다소 감소했지만 2023년에 다시 15.08%로 정점에 달했습니다. 2024년에는 약간 하락한 14.9%로 유지되고 있어, 전반적으로 강한 수익성을 유지하고 있음을 보여줍니다. 자산 활용도와 수익성이 모두 개선된 모습이 관찰됩니다.
순이익률(Net Profit Margin Ratio)의 세분화
McDonald’s Corp., 순이익률의 분해
| 순이익률(Net Profit Margin Ratio) | = | 세금 부담 | × | 이자 부담 | × | EBIT 마진 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 세금 부담 비율
-
2020년부터 2024년까지 세금 부담 비율은 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 약 0.77에서 0.83사이의 범위에서 변화하는 모습을 보입니다.
이 기간 동안 크고 작은 변동이 있었으나, 2021년에 일시적으로 증가한 후 다시 다소 하락하는 양상을 보이며, 전반적으로 일정한 세금 부담 수준을 유지하고 있다고 평가됩니다.
- 이자부담비율
-
이자부담비율은 2020년부터 2024년까지 전반적으로 높은 수준으로 유지되어 있으며, 0.83에서 0.89 사이에서 변동하고 있습니다.
2021년과 2023년에 약간 증가하는 경향이 나타났으며, 이자 비용이 수익 대비 상대적으로 높게 유지되고 있음을 시사합니다.
- EBIT 마진 비율
-
EBIT 마진은 2021년까지 꾸준히 상승하다가 2022년에는 약간 하락하는 모습을 보이지만, 2023년과 2024년에는 다시 높아지는 경향을 나타냅니다.
이익이 증가하는주에는 기업의 영업 효율성이 긍정적으로 작용했음을 알 수 있으며, 특히 2023년에는 사상 최고치에 가까운 이익률을 기록하였습니다.
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
-
순이익률은 2020년부터 2021년 사이 매우 큰 폭으로 상승했으며, 이후 2022년에는 다소 하락하는 모습을 보입니다.
하지만 2023년에는 다시 상승하는 추세를 나타내며, 이익률이 전반적으로 안정되거나 개선되는 방향으로 움직이고 있음을 보여줍니다.