재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
McDonald’s Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 등가물 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입금과 장기 부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 현재 금융 리스 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | ||||||
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 12월 31일 263억 1,300만 달러에서 2024년 12월 31일에는 353억 2,200만 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 약 9.4%에 해당합니다.
- 순영업자산 증가
- 순영업자산의 지속적인 증가는 회사가 자산을 효율적으로 활용하여 사업을 확장하고 있음을 시사합니다. 이는 매출 증가, 수익성 개선, 또는 자산 운용 효율성 향상 등의 요인에 기인할 수 있습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액 또한 2021년 12월 31일 1억 4,600만 달러에서 2024년 12월 31일 36억 8,700만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 2021년과 2022년 사이에 특히 두드러진 증가세를 보였습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 증가
- 대차대조표 기반 집계 발생액의 급격한 증가는 회사의 영업 활동에서 발생하는 현금 흐름이 크게 개선되었음을 나타냅니다. 이는 매출 증가, 채권 회수율 향상, 또는 재고 관리 효율성 개선 등의 요인에 의해 발생할 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2021년 0.56%에서 2024년 11.01%로 꾸준히 증가했습니다. 특히 2022년 이후 증가폭이 확대되었습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 증가
- 대차대조표 기반 발생 비율의 증가는 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비중이 증가했음을 의미합니다. 이는 회사의 영업 활동이 자산 규모에 비해 상대적으로 더 많은 현금 흐름을 창출하고 있음을 시사합니다. 이러한 추세는 회사의 수익성 및 효율성이 개선되고 있음을 나타내는 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다.
전반적으로, 데이터는 회사의 자산 규모, 영업 활동에서 발생하는 현금 흐름, 그리고 수익성 및 효율성이 모두 개선되고 있음을 보여줍니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
McDonald’s Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업을 통해 제공되는 현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용되는 현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 12월 31일 26313백만 달러에서 2024년 12월 31일 35322백만 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 약 9.4%에 해당합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2021년 569백만 달러에서 2024년 4122백만 달러로 크게 증가했습니다. 특히 2022년과 2023년에 걸쳐 증가폭이 두드러졌습니다.
- 주요 관찰 사항:
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 급격한 증가는 순영업자산 증가와 함께 회사의 현금 창출 능력이 크게 개선되었음을 시사합니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2021년 2.17%에서 2024년 12.31%로 꾸준히 상승했습니다. 이 비율의 증가는 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 효율성이 향상되었음을 나타냅니다. 2023년에서 2024년 사이의 증가폭이 가장 컸습니다.
- 추세 분석:
- 순영업자산의 꾸준한 증가와 현금 흐름표 기반 발생액 및 발생 비율의 동반 상승은 전반적으로 긍정적인 재무적 성과를 나타냅니다. 특히 현금 흐름 창출 능력의 개선은 회사의 재무 안정성을 강화하고 미래 성장을 위한 투자 여력을 확대하는 데 기여할 것으로 예상됩니다.
데이터는 회사가 자산 활용도를 높이고 현금 흐름을 효율적으로 관리하고 있음을 보여줍니다. 이러한 추세가 지속될 경우, 회사는 더욱 강력한 재무적 입지를 구축할 수 있을 것입니다.