재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
McDonald’s Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 등가물 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입금과 장기 부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 현재 금융 리스 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | ||||||
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 12월 31일 263억 1,300만 달러에서 2024년 12월 31일에는 353억 2,200만 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 약 9.4%에 해당합니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액” 또한 2021년 12월 31일 1억 4,600만 달러에서 2024년 12월 31일 36억 8,700만 달러로 상당한 증가를 보였습니다. 특히 2022년과 2023년에 걸쳐 급격한 증가가 나타났습니다.
- “대차대조표 기반 집계 발생액”의 변화
- 2021년에서 2022년 사이에는 23억 1,200만 달러의 증가가 있었으며, 2022년에서 2023년 사이에는 6억 7,100만 달러의 추가 증가가 있었습니다. 2023년에서 2024년 사이에는 6억 9,000만 달러가 증가했습니다.
“대차대조표 기반 발생 비율”은 2021년 0.56%에서 2024년 11.01%로 꾸준히 증가했습니다. 이 비율의 증가는 순영업자산 대비 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 상대적 중요성이 증가하고 있음을 시사합니다. 특히 2021년에서 2022년 사이의 비율 변화가 두드러지며, 이후에도 지속적인 상승세를 유지했습니다.
전반적으로, 데이터는 자산 규모의 확대와 함께 특정 발생액이 크게 증가하고 있으며, 이로 인해 관련 비율이 상승하는 추세를 나타냅니다. 이러한 변화는 회사의 운영 전략이나 시장 환경의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
McDonald’s Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업을 통해 제공되는 현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용되는 현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 12월 31일 26313백만 달러에서 2024년 12월 31일 35322백만 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 약 9.4%에 해당합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2021년 569백만 달러에서 2024년 4122백만 달러로 크게 증가했습니다. 특히 2022년과 2023년에 걸쳐 증가폭이 두드러졌습니다.
- 주요 관찰 사항:
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 급격한 증가는 순영업자산 증가와 함께 회사의 현금 창출 능력이 크게 개선되었음을 시사합니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2021년 2.17%에서 2024년 12.31%로 꾸준히 상승했습니다. 이 비율의 증가는 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 효율성이 향상되었음을 나타냅니다. 2023년에서 2024년 사이의 증가폭이 가장 컸습니다.
- 추세 분석:
- 순영업자산의 꾸준한 증가와 현금 흐름표 기반 발생액 및 발생 비율의 동반 상승은 전반적으로 긍정적인 재무적 성과를 나타냅니다. 특히 현금 흐름 창출 능력의 개선은 회사의 재무 안정성을 강화하고 미래 성장을 위한 투자 여력을 확대하는 데 기여할 것으로 예상됩니다.
데이터는 회사가 자산 활용도를 높이고 현금 흐름을 효율적으로 관리하고 있음을 보여줍니다. 이러한 추세가 지속될 경우, 회사는 더욱 강력한 재무적 입지를 구축할 수 있을 것입니다.