재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
McDonald’s Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 56,146,800) | 50,435,600) | 53,854,300) | 52,626,800) | 47,510,800) | |
| 덜: 현금 및 등가물 | 4,579,300) | 2,583,800) | 4,709,200) | 3,449,100) | 898,500) | |
| 운영 자산 | 51,567,500) | 47,851,800) | 49,145,100) | 49,177,700) | 46,612,300) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 60,853,500) | 56,439,000) | 58,455,300) | 60,451,700) | 55,721,100) | |
| 덜: 단기 차입금과 장기 부채의 현재 만기 | 2,192,400) | —) | —) | 2,243,600) | 59,100) | |
| 덜: 현재 금융 리스 부채 | 45,500) | 21,500) | —) | —) | —) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 37,152,900) | 35,903,500) | 35,622,700) | 35,196,800) | 34,118,100) | |
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | 1,530,000) | 1,300,200) | —) | —) | —) | |
| 영업부채 | 19,932,700) | 19,213,800) | 22,832,600) | 23,011,300) | 21,543,900) | |
| 순영업자산1 | 31,634,800) | 28,638,000) | 26,312,500) | 26,166,400) | 25,068,400) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 2,996,800) | 2,325,500) | 146,100) | 1,098,000) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 9.94% | 8.46% | 0.56% | 4.29% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
| Booking Holdings Inc. | -468.72% | -68.38% | 2.00% | -21.49% | — | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 18.41% | 18.43% | 13.32% | 28.47% | — | |
| Starbucks Corp. | 13.66% | 10.72% | -25.79% | 45.93% | 25.97% | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | 5.15% | -1.96% | -0.80% | -1.16% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 11.73% | 12.34% | 15.91% | 5.08% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 51,567,500 – 19,932,700 = 31,634,800
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 31,634,800 – 28,638,000 = 2,996,800
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,996,800 ÷ [(31,634,800 + 28,638,000) ÷ 2] = 9.94%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 McDonald’s Corp.은 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
McDonald’s Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 8,468,800) | 6,177,400) | 7,545,200) | 4,730,500) | 6,025,400) | |
| 덜: 영업을 통해 제공되는 현금 | 9,611,900) | 7,386,700) | 9,141,500) | 6,265,200) | 8,122,100) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 현금 | (3,184,500) | (2,678,100) | (2,165,700) | (1,545,800) | (3,071,100) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 2,041,400) | 1,468,800) | 569,400) | 11,100) | 974,400) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 6.77% | 5.35% | 2.17% | 0.04% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
| Booking Holdings Inc. | -519.27% | -67.03% | -11.13% | -40.67% | — | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 24.18% | 30.18% | -9.35% | 13.32% | — | |
| Starbucks Corp. | 12.06% | 36.35% | -47.73% | 36.84% | -22.66% | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | 0.66% | -4.61% | -8.21% | -15.73% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 4.90% | 1.96% | 12.28% | 3.83% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,041,400 ÷ [(31,634,800 + 28,638,000) ÷ 2] = 6.77%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금흐름표 기준 발생비율을 사용하여 McDonald’s Corp.은 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |