현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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우리는 받아 들인다 :
McDonald’s Corp., 연결 현금 흐름표
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 순수입 변동과 수익 흐름:
- 2020년 대비 2021년에는 순수입이 크게 증가하여, 약 4,731백만 달러에서 7,545백만 달러로 성장하였으며, 이후 2022년에는 감소하여 6,177백만 달러를 기록하였다. 그러나 2023년에는 다시 상승하여 8,469백만 달러에 달했고, 2024년에는 소폭 감소하며 8,223백만 달러를 유지하였다. 이는 회사의 수익이 단기적으로 변동성을 보이지만, 전반적으로 높은 수익성을 유지하고 있음을 시사한다.
- 영업이익 및 현금 흐름:
- 영업에서 제공하는 현금은 2020년 6,265백만 달러에서 2021년에는 9,142백만 달러로 크게 증가한 후, 2022년과 2023년 각각 7,387백만 달러와 9,612백만 달러를 기록하며 양호한 영업현금 흐름을 보여준다. 2024년에는 소폭 감소하여 9,447백만 달러를 기록하였다. 반면, 영업활동에 따른 조정값은 전반적으로 안정된 수준을 유지하면서도, 일부 변동이 관찰되며, 영업효율성이 계속 유지되고 있음을 나타낸다.
- 자본 지출 및 투자 활동:
- 2020년부터 2024년까지 자본 지출은 점진적으로 증가하는 추세를 보여, 2020년 1,641백만 달러에서 2024년 2,775백만 달러까지 상승하였다. 음식점 매입도 전반적으로 확대되어 4년 동안 진행되었으며, 투자 활동에 사용되는 현금은 상당한 규모로 계속되는 부정적 흐름을 보였다. 특히 2024년에는 5,346백만 달러의 투자 활동 자금이 유출되어 건전한 성장 및 확장보다는 투자 및 인수에 집중하는 전략이 지속되고 있음을 시사한다.
- 재무활동 및 자금 조달:
- 장기 자금 조달 발행은 2020년 이후 변동성을 보이고 있으나, 2021년 이후 다시 상승하는 경향을 나타내며, 상당한 규모를 유지하고 있다. 장기 자금 상환은 매년 증가하는 경향을 보여 부채 상환 압력이 지속되고 있음을 시사한다. 자사주 매입과 배당금 지급도 지속적으로 증가하고 있으며, 이는 주주환원 정책이 적극적으로 이루어지고 있음을 보여준다. 재무활동에 사용된 현금은 지속적으로 큰 규모로 유출되고 있어, 재무 전략이 보수적이기보다는 적극적인 자본 사용을 기반으로 하는 것으로 해석할 수 있다.
- 현금 및 유동성 상태:
- 2020년 연초 899백만 달러였던 현금 및 등가물은 2021년 4,709백만 달러로 크게 증가하였다. 그러나 2022년 이후 급격히 감소하는 추세를 보이며, 2024년 말에는 1,085백만 달러로 유지되고 있다. 이러한 변동은 영업 활동, 투자, 재무 활동의 현금 흐름에 따른 조정 결과로 볼 때, 회사가 일정 수준의 유동성을 유지하기 위해 현금 유입과 유출을 조절하고 있음을 알 수 있다.
- 환율 변동과 기타 요인:
- 환율이 현금 및 등가물에 미치는 영향은 연도별로 차이를 보였으며, 2022년에는 -254백만 달러로 부정적 영향을 주었다. 이는 글로벌 운영 환경에서 환율 변동이 재무 성과에 영향을 미치고 있음을 나타낸다. 그 외, 기타 수익 및 손실 항목은 변동성을 보이나, 주로 회사의 전략적 투자와 매각 활동에 기인한 것으로 보인다.