대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

Pioneer Natural Resources Co., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위: 백만 달러

	2023. 12. 31.	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.
미지급금, 거래	2,414)	2,487)	2,380)	928)	1,221)
계열사로 인한 미지급금	35)	150)	179)	102)	190)
미지급 이자	48)	33)	53)	35)	53)
납부 소득세	40)	63)	45)	4)	3)
부채의 현재 부분	28)	779)	244)	140)	450)
파생 상품	53)	44)	538)	234)	12)
운용리스 부채, 유동	175)	125)	121)	100)	136)
금융 리스 부채, 현재	21)	20)	18)	17)	16)
다른	160)	186)	495)	346)	415)
유동부채	2,974)	3,887)	4,073)	1,906)	2,496)
장기부채, 유동부분 제외	4,807)	4,125)	6,688)	3,160)	1,839)
파생 상품	76)	96)	25)	66)	8)
이연 소득세	4,402)	3,867)	2,038)	1,366)	1,389)
운용리스 부채, 비유동	248)	236)	243)	110)	170)
금융 리스 부채, 비유동	481)	501)	521)	539)	556)
다른 책임	454)	487)	386)	513)	490)
비유동부채	10,468)	9,312)	9,901)	5,754)	4,452)
총 부채	13,442)	13,199)	13,974)	7,660)	6,948)
보통주, 액면가 $.01	2)	2)	2)	2)	2)
추가 납입 자본금	18,506)	18,779)	19,123)	9,323)	9,161)
국채, 원가	(2,617)	(1,925)	(248)	(1,234)	(1,069)
이익잉여금	7,280)	5,685)	3,960)	3,478)	4,025)
기타포괄손익(손실)이 누적된 경우, 세액 외	—)	—)	—)	—)	—)
공평	23,171)	22,541)	22,837)	11,569)	12,119)
총 부채 및 자본	36,613)	35,740)	36,811)	19,229)	19,067)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).

자산 및 부채의 전반적인 추세: 연도별 자산 총액은 꾸준히 증가하는 경향을 보이고 있으며, 2019년 약 19,067백만 달러에서 2023년 약 36,613백만 달러로 거의 두 배 가까이 성장하였음을 알 수 있다. 이는 기업의 자산 규모가 확장되고 있음을 시사한다. 특히, "공평" 항목과 "이익잉여금"이 상당한 증가를 기록하여, 기업의 자본적 기초가 건강하게 성장하고 있음을 보여준다. 반면, 유동부채와 장기부채의 총합도 증가세를 보이는데, 2019년 6,948백만 달러에서 2023년 13,442백만 달러로 증대하였다. 이는 부채 규모가 함께 확대되어, 기업이 일부 금융 활동에 더 의존하고 있음을 시사한다.
부채 구조 및 변경사항: 단기 부채와 유동부채는 전반적으로 높아지고 있으며, 특히 2021년 이후, 장기부채에서도 눈에 띄는 증감이 관찰된다. 예를 들어, "장기부채, 유동부분 제외" 항목은 2019년 1,839백만 달러에서 2023년 4,807백만 달러로 증가하여, 기업이 장기 부채를 확충하고 있음을 반영한다. 또한, 유동부채는 2019년 2,496백만 달러에서 2023년 2,974백만 달러로 증가하는 경향이 있으며, 비유동부채 또한 상승했다. 이러한 부채 증가는 기업의 금융 전략 또는 투자 활동과 관련이 있을 수 있으며, 부채 비율의 지속적인 증가는 포괄적 재무 위험을 고려할 필요가 있다.
이익과 자본의 변화): 이익잉여금은 꾸준히 증가하여 2019년 4,025백만 달러에서 2023년 7,280백만 달러로 성장하였다. 이는 기업의 내부 유보 이익이 축적되고 있음을 의미하며, 재투자 또는 배당 정책에 긍정적 신호를 제공한다. 추가 납입 자본금 역시 지속적으로 상승하였으며, 이는 주식 발행 또는 유상증자 활동이 이루어지고 있음을 보여준다. 반면, 국채의 원가(즉, 부채 비용)는 부정적으로 변화하며, 2019년 -1,069백만 달러에서 2023년 -2,617백만 달러로 늘어나 기업의 금융 비용이 증가하고 있음을 시사한다.
파생 상품과 기타 부채 항목: 파생 상품 관련 항목은 2019년 이후 변동성이 크며, 특히 2021년에 큰 폭으로 상승했음을 알 수 있다. 이는 기업이 파생 상품을 적극적으로 활용하거나 헤지 활동을 강화했음을 의미할 수 있다. 기타 책임 항목도 전반적으로 증가 추세를 보이지만, 2021년 이후 다소 안정화되는 모습을 보여준다. 이 외에도, 납부 소득세 등 세금 관련 부채는 일부 수치가 큰 폭으로 변동하지만, 전반적으로 기업의 세무 부담은 유지되고 있음을 시사한다.
요약: 전반적으로 기업은 자산과 자본이 지속적으로 확장되고 있으며, 부채도 함께 증가하는 구조를 보이고 있다. 이와 같은 변화는 적극적인 성장 전략 또는 인수합병 등의 활동과 관련될 가능성이 있다. 내부 유보 이익의 증가와 자본 확충은 재무 건전성을 어느 정도 유지시키는 데 긍정적 신호로 작용한다. 그러나 부채 증가와 금융 비용 상승은 재무 위험도 고려해야 하는 요소임이 분명하다. 종합적으로 볼 때, 기업의 재무구조는 성장과 동시에 부채관리의 중요성이 함께 부각되는 추세임을 알 수 있다.

Pioneer Natural Resources Co. (NYSE:PXD)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본