재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Pioneer Natural Resources Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 36,613) | 35,740) | 36,811) | 19,229) | 19,067) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 240) | 1,032) | 3,847) | 1,442) | 631) | |
| 덜: 제한된 현금 | —) | —) | 37) | 59) | 74) | |
| 덜: 계열사 투자 | 139) | 172) | 135) | 123) | 187) | |
| 덜: 단기투자, 순투자 | —) | —) | 58) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 36,234) | 34,536) | 32,734) | 17,605) | 18,175) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 13,442) | 13,199) | 13,974) | 7,660) | 6,948) | |
| 덜: 부채의 현재 부분 | 28) | 779) | 244) | 140) | 450) | |
| 덜: 금융 리스 부채, 현재 | 21) | 20) | 18) | 17) | 16) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 4,807) | 4,125) | 6,688) | 3,160) | 1,839) | |
| 덜: 금융 리스 부채, 비유동 | 481) | 501) | 521) | 539) | 556) | |
| 영업부채 | 8,105) | 7,774) | 6,503) | 3,804) | 4,087) | |
| 순영업자산1 | 28,129) | 26,762) | 26,231) | 13,801) | 14,088) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,367) | 531) | 12,430) | (287) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 4.98% | 2.00% | 62.10% | -2.06% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | 5.21% | 0.03% | -3.43% | — | — | |
| ConocoPhillips | 10.61% | -5.86% | 44.50% | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 3.91% | -1.19% | -4.87% | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | -0.56% | 3.65% | -11.15% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 4.71% | -0.84% | -0.16% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 4.84% | -0.61% | -0.16% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 36,234 – 8,105 = 28,129
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 28,129 – 26,762 = 1,367
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,367 ÷ [(28,129 + 26,762) ÷ 2] = 4.98%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Pioneer Natural Resources Co.는 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Pioneer Natural Resources Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주주에게 귀속되는 순이익(손실) | 4,894) | 7,845) | 2,118) | (200) | 756) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 8,448) | 11,348) | 6,059) | 2,083) | 3,115) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (4,713) | (3,586) | (869) | (1,668) | (2,447) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,159) | 83) | (3,072) | (615) | 88) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 4.22% | 0.31% | -15.35% | -4.41% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | 0.58% | -1.22% | -4.57% | — | — | |
| ConocoPhillips | 5.11% | -1.56% | -0.78% | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -0.04% | -2.93% | -6.69% | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | -1.30% | 2.84% | -13.52% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 0.66% | -1.62% | -6.08% | -20.08% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 0.69% | -1.32% | -6.12% | -23.36% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,159 ÷ [(28,129 + 26,762) ÷ 2] = 4.22%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Pioneer Natural Resources Co.는 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |