재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Pioneer Natural Resources Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 36,613) | 35,740) | 36,811) | 19,229) | 19,067) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 240) | 1,032) | 3,847) | 1,442) | 631) | |
| 덜: 제한된 현금 | —) | —) | 37) | 59) | 74) | |
| 덜: 계열사 투자 | 139) | 172) | 135) | 123) | 187) | |
| 덜: 단기투자, 순투자 | —) | —) | 58) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 36,234) | 34,536) | 32,734) | 17,605) | 18,175) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 13,442) | 13,199) | 13,974) | 7,660) | 6,948) | |
| 덜: 부채의 현재 부분 | 28) | 779) | 244) | 140) | 450) | |
| 덜: 금융 리스 부채, 현재 | 21) | 20) | 18) | 17) | 16) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 4,807) | 4,125) | 6,688) | 3,160) | 1,839) | |
| 덜: 금융 리스 부채, 비유동 | 481) | 501) | 521) | 539) | 556) | |
| 영업부채 | 8,105) | 7,774) | 6,503) | 3,804) | 4,087) | |
| 순영업자산1 | 28,129) | 26,762) | 26,231) | 13,801) | 14,088) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,367) | 531) | 12,430) | (287) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 4.98% | 2.00% | 62.10% | -2.06% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | 5.21% | 0.03% | -3.43% | — | — | |
| ConocoPhillips | 10.61% | -5.86% | 44.50% | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 3.91% | -1.19% | -4.87% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 5.28% | -1.34% | 1.09% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 5.39% | -1.05% | 1.02% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 36,234 – 8,105 = 28,129
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 28,129 – 26,762 = 1,367
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,367 ÷ [(28,129 + 26,762) ÷ 2] = 4.98%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 2020년부터 2023년까지의 특정 재무 지표의 연간 변화를 보여줍니다. 전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있으며, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 나타냅니다.
- 순영업자산
- 2020년 12월 31일 138억 1천만 달러에서 시작하여 2023년 12월 31일에는 281억 2천9백만 달러로 증가했습니다. 이는 2020년에서 2021년 사이에 가장 큰 증가폭을 보였으며, 이후 증가율은 둔화되었지만 꾸준히 증가하는 추세를 유지했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 2020년에는 -2억 8천7백만 달러로 음수 값을 기록했지만, 2021년에는 124억 3천만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 5억 3천1백만 달러로 감소한 후, 2023년에는 13억 6천7백만 달러로 다시 증가했습니다. 이러한 변동성은 사업 운영 및 자산 관리에 상당한 변화가 있었음을 시사합니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 2020년에는 -2.06%로 음수 값을 기록했으며, 2021년에는 62.1%로 급격히 상승했습니다. 2022년에는 2%로 크게 감소한 후, 2023년에는 4.98%로 소폭 상승했습니다. 발생 비율의 변동성은 집계 발생액의 변화와 직접적인 관련이 있으며, 자산 활용 및 수익 창출 효율성의 변화를 반영합니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산의 지속적인 증가는 전반적인 성장세를 나타내는 반면, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율의 변동성은 사업 운영의 복잡성과 외부 요인에 대한 민감성을 시사합니다. 이러한 지표들의 추세를 지속적으로 모니터링하고 분석하는 것은 미래의 재무 성과를 예측하고 전략적 의사 결정을 내리는 데 중요합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Pioneer Natural Resources Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주주에게 귀속되는 순이익(손실) | 4,894) | 7,845) | 2,118) | (200) | 756) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 8,448) | 11,348) | 6,059) | 2,083) | 3,115) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (4,713) | (3,586) | (869) | (1,668) | (2,447) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,159) | 83) | (3,072) | (615) | 88) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 4.22% | 0.31% | -15.35% | -4.41% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | 0.58% | -1.22% | -4.57% | — | — | |
| ConocoPhillips | 5.11% | -1.56% | -0.78% | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -0.04% | -2.93% | -6.69% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 0.87% | -2.11% | -5.23% | -14.30% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 0.89% | -1.75% | -5.33% | -18.29% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,159 ÷ [(28,129 + 26,762) ÷ 2] = 4.22%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 말 13801백만 달러에서 2023년 말에는 28129백만 달러로 증가했습니다. 이는 약 103%의 증가율을 나타냅니다.
- 순영업자산 증가
- 2020년에서 2021년 사이에는 상당한 증가(약 89.3%)가 있었으며, 이후 2021년에서 2022년 사이에는 증가세가 둔화되었지만 여전히 증가(약 2%)를 보였습니다. 2022년에서 2023년 사이에는 다시 증가율이 높아져 약 5.1% 증가했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2020년에는 -615백만 달러, 2021년에는 -3072백만 달러로 음수 값을 기록했습니다. 그러나 2022년에는 83백만 달러로 양전환되었고, 2023년에는 1159백만 달러로 크게 증가했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변화
- 2020년에서 2021년 사이에는 현금 흐름이 크게 악화되었지만, 2022년과 2023년에는 현금 흐름이 개선되는 모습을 보였습니다. 특히 2023년의 현금 흐름은 이전 기간에 비해 상당히 높은 수준입니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화를 반영하여 변동성을 보였습니다. 2020년에는 -4.41%, 2021년에는 -15.35%로 음수 값을 기록했습니다. 2022년에는 0.31%로 소폭 상승했으며, 2023년에는 4.22%로 크게 증가했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 추이
- 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름의 효율성을 나타내는 지표로 해석될 수 있습니다. 2021년에는 낮은 발생 비율을 보였으나, 2023년에는 긍정적인 수준으로 개선되어 자산 활용 효율성이 높아졌음을 시사합니다.