경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
e.l.f. Beauty, Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2024 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 세후 순영업이익은 2020년 26,428천 달러에서 2021년 618천 달러로 감소했습니다. 이후 2022년 20,327천 달러로 증가했지만, 2023년에는 57,046천 달러로 다시 감소했습니다. 2024년에는 132,182천 달러로 크게 증가하여, 전체 기간 동안 가장 높은 수치를 기록했습니다. 전반적으로 변동성이 큰 추세를 보입니다.
- 자본 비용
- 자본 비용은 2020년 20.98%에서 2021년 22.35%로 증가했습니다. 2022년에는 22.5%로 소폭 증가했으며, 2023년에는 24.09%로 가장 높은 수준에 도달했습니다. 2024년에는 23.86%로 소폭 감소했지만, 여전히 높은 수준을 유지하고 있습니다. 전반적으로 증가 추세를 보이다가 최근 소폭 하락했습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년 418,026천 달러에서 2021년 434,062천 달러로 증가했습니다. 2022년에는 439,123천 달러로 소폭 증가했으며, 2023년에는 496,463천 달러로 증가했습니다. 2024년에는 936,268천 달러로 크게 증가하여, 전체 기간 동안 가장 큰 증가폭을 보였습니다. 꾸준히 증가하는 추세를 보이며, 특히 2024년에 두드러진 증가를 나타냅니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 모든 기간 동안 음수 값을 유지했습니다. 2020년 -61,291천 달러에서 2021년 -96,381천 달러로 감소했습니다. 2022년에는 -78,463천 달러로 감소했지만, 2023년에는 -62,567천 달러로 다시 감소했습니다. 2024년에는 -91,207천 달러로 감소하여, 경제적 이익의 감소 추세가 지속되고 있음을 보여줍니다. 투자 자본 대비 수익성이 낮은 상태를 나타냅니다.
전반적으로, 투자 자본은 꾸준히 증가하는 반면, 경제적 이익은 지속적으로 음수 값을 유지하고 있습니다. 세후 순영업이익은 변동성이 크지만, 2024년에 크게 증가했습니다. 자본 비용은 높은 수준을 유지하고 있으며, 이는 수익성 개선에 대한 과제를 제시합니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
e.l.f. Beauty, Inc., NOPAT계산
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
4 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
5 2024 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
6 세후 이자 비용을 순이익에 추가.
7 2024 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 세후 투자 소득의 제거.
- 수입 추세
- 해당 기간 동안 순수입은 상당한 변동성을 보였으며, 2021년에는 큰 폭으로 감소한 후 2022년과 2023년에 다시 증가하는 경향을 나타내고 있다. 특히 2024년에는 이전 기간보다 훨씬 높은 수준인 127,663천 달러를 기록하며, 최근 몇 년 간의 회복과 성장세를 보여준다. 이러한 추세는 회사가 시장에서의 경쟁력 회복 또는 확장을 통해 수익성을 개선하고 있음을 시사할 수 있다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT) 추세
- 세후 순영업이익 역시 2020년 이후 상당한 변동성을 드러내고 있으며, 2021년에는 크게 감소한 모습이 확인된다. 이후 2022년, 2023년에 각각 눈에 띄는 상승세를 기록하며 회복세를 보이고 있고, 특히 2024년에는 132,182천 달러로 지속적인 성장세를 유지하고 있다. 이러한 증가 추세는 영업이익률의 개선 또는 비용 효율화 정책의 성과를 반영할 가능성이 있으며, 수익성 향상에 긍정적인 신호를 제공한다.
현금 영업세
e.l.f. Beauty, Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세에 대한 충당금(혜택) | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
- 소득세에 대한 충당금(혜택)
- 이 항목은 2020년부터 2024년까지 전반적으로 변동성을 보였으며, 특히 2021년에는 마이너스 값으로 나타나 일시적인 혜택 또는 충당금 환급이 있었던 것으로 해석될 수 있습니다. 이후 2022년에는 다시 플러스로 회복되었으며, 2023년과 2024년에도 상당한 증가 추세를 보이고 있어, 회사의 소득세 관련 예상충당금이나 혜택 조정이 활발하게 이루어지고 있음을 시사합니다. 특히 2024년에는 가장 높은 충당금이 기록되어, 세무 관련 예상 비용 또는 혜택 규모가 증가했음을 알 수 있습니다.
- 현금 영업세
- 이 항목은 지속적으로 상승하는 추세를 보여줍니다. 2020년부터 2024년까지 매년 증가하며, 2024년에는 1,838만 달러를 넘어섰습니다. 이와 같은 지속적인 증가세는 영업활동으로부터 발생하는 현금 흐름이 안정적이고 강화되고 있음을 의미할 수 있습니다. 특히 2023년과 2024년에는 각각 약 9,455만 달러와 1억 8,383만 달러에 달하여, 회사의 영업 활동이 매우 활발하거나 수익성 개선 및 운영 효율성이 향상되고 있음을 반영하는 것으로 해석됩니다.
투자 자본
e.l.f. Beauty, Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
5 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
- 총 부채 및 임대
- 2020년부터 2022년까지는 비교적 안정적인 수준을 유지하였으며, 2023년에는 크게 감소하는 추세를 보였습니다. 그러나 2024년에는 급증하며 큰 증가 폭을 나타내, 부채와 임대 부채의 재무 구조에 변화가 있었던 것으로 해석됩니다. 이러한 급증은 부채 혹은 임대 부채의 늘어남으로 인한 재무 리스크의 증가 가능성을 시사합니다.
- 주주의 자본
- 2020년부터 2024년까지 지속적으로 상승하는 모습을 보여주고 있으며, 특히 2023년 및 2024년에는 큰 폭으로 증가하고 있습니다. 이는 내부 유보, 자본 조달 또는 순이익의 증가로 인한 것으로 보이며, 회사의 재무 건전성과 자본 기반 강화를 나타냅니다. 이러한 자본 증가는 미래 성장 및 투자 여력을 지원하는 데 긍정적입니다.
- 투자 자본
- 2020년 이후 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2024년에는 약 936,268천 달러로 최근 5년간 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 투자 자본의 증가는 회사의 확장 및 성장 전략을 위한 자금 조달이 활발히 이루어지고 있음을 반영합니다. 이는 자본 투자에 대한 긍정적 신호로 해석될 수 있습니다.
자본 비용
e.l.f. Beauty, Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동 부분을 포함한 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동 부분을 포함한 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-03-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동 부분을 포함한 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-03-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동 부분을 포함한 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-03-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동 부분을 포함한 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
경제적 스프레드 비율
e.l.f. Beauty, Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2024 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 전반적으로 음수 값을 유지하고 있으며, 변동성을 보입니다. 2021년에 가장 낮은 수준인 -96,381천 달러를 기록한 후 2022년에는 감소하여 -78,463천 달러를 나타냈습니다. 2023년에는 소폭 개선되어 -62,567천 달러를 기록했으나, 2024년에는 다시 감소하여 -91,207천 달러로 나타났습니다. 이는 수익성이 지속적으로 어려움을 겪고 있음을 시사합니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2020년 418,026천 달러에서 2024년 936,268천 달러로 증가했습니다. 이는 회사가 사업 확장을 위해 자본 투자를 늘리고 있음을 나타냅니다. 특히 2023년에서 2024년 사이의 증가폭이 두드러집니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 음수 값을 유지하며, 점진적으로 개선되는 경향을 보입니다. 2020년 -14.66%에서 2024년 -9.74%로 비율이 개선되었습니다. 이는 투자 자본 대비 경제적 이익이 개선되고 있음을 의미하지만, 여전히 수익성이 낮은 수준임을 나타냅니다. 경제적 이익의 음수 추세와 함께 고려할 때, 투자 자본 증가에도 불구하고 수익성 개선이 제한적임을 시사합니다.
전반적으로, 투자 자본은 증가하고 있지만, 경제적 이익은 여전히 음수이며, 경제적 스프레드 비율의 개선 속도는 제한적입니다. 이는 회사가 자본 투자를 늘리고 있지만, 수익성 개선에 어려움을 겪고 있음을 의미합니다. 향후 수익성 개선을 위한 전략 수립이 필요할 것으로 판단됩니다.
경제적 이익 마진 비율
e.l.f. Beauty, Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출액 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순 매출액
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 전반적으로 변동성을 보입니다. 2020년과 2021년에 상당한 손실을 기록했으며, 2022년에는 손실 규모가 감소했습니다. 2023년에는 손실이 다시 감소했지만, 2024년에는 손실이 크게 증가했습니다. 이러한 추세는 수익성 개선에 어려움이 있음을 시사합니다.
- 순 매출액
- 순 매출액은 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2020년 282,851천 달러에서 2024년 1,023,932천 달러로 크게 증가했습니다. 이는 회사가 시장 점유율을 확대하고 있거나, 판매량이 증가하고 있음을 나타냅니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 음수 값을 유지하며, 시간이 지남에 따라 개선되는 추세를 보입니다. 2020년 -21.67%에서 2024년 -8.91%로 마진이 개선되었지만, 여전히 수익성이 낮은 상태입니다. 매출액의 빠른 증가에도 불구하고, 수익성 개선이 더딘 점은 비용 관리 또는 가격 전략에 대한 검토가 필요함을 시사합니다.
종합적으로 볼 때, 매출액은 꾸준히 증가하고 있지만, 경제적 이익은 여전히 불안정하며, 수익성 또한 낮은 수준입니다. 매출액 증가에도 불구하고 이익이 개선되지 않는 점은 비용 증가 또는 가격 경쟁 심화 등의 요인이 작용했을 가능성을 시사합니다.