단기 활동 비율 분석
활동 비율은 회사가 미수금 수집 및 재고 관리와 같은 일상적인 작업을 얼마나 효율적으로 수행하는지 측정합니다.
Short-term activity ratios (요약)
e.l.f. Beauty, Inc., 단기 활동 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
재고 회전율은 전반적으로 변동성을 보이면서도 평균적으로 낮아지고 있는 경향이 나타납니다. 2020년에는 2.2로 시작하여 2022년에는 1.66까지 감소하였으며, 이후 2023년에는 회복세를 보여 2.32에 달했으나, 2024년에는 다시 1.57로 하락하였습니다. 이는 재고의 효율적 관리가 어려워지고 있음을 시사할 수 있으며, 재고 자산의 회전이 느려지고 있음을 의미할 수 있습니다.
매출채권회전율은 2020년 9.52에서 2022년 8.61로 다소 하락하는 경향을 보였으며, 이후 2023년에는 8.52로 거의 비슷하였고, 2024년에는 8.27로 살짝 낮아졌습니다. 이는 고객으로부터의 채권 회수가 다소 느려지거나, 매출 채권의 규모가 변경되었을 가능성을 시사합니다.
미지급금 회전율은 2020년 8.21로 시작하여 점차 낮아지면서 2024년에는 3.7로 감소하였는데, 이는 공급업체에 대한 지급 기간이 연장되고 있음을 의미할 수 있습니다. 이러한 변화는 운영상의 유동성 전략 또는 지급 조건의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
운전자본 회전율은 초기인 2020년 3.48에서 2022년 3.06로 낮아졌다가, 2023년에는 다시 2.96으로 소폭 증가했으며, 2024년에는 5.75로 급증하였습니다. 이 수치는 운영상의 효율성과 자본 활용도 변화의 영향을 받은 것으로 해석할 수 있으며, 특히 2024년의 급격한 증가는 운전자본의 활용이 더 효율적이었거나 부수적인 운영 조정이 있었음을 시사합니다.
재고 순환 일수는 2020년 166일에서 2022년 220일로 증가하였으며, 이후 2023년에는 158일로 감소하였고, 2024년에는 다시 233일로 늘어났습니다. 이 패턴은 재고가 체류하는 기간이 불규칙하게 변동하고 있음을 보여줍니다. 특히 2024년에는 재고 회전이 매우 느려졌음을 반영합니다.
미수금 순환 일수는 2020년 38일에서 2024년 44일로 소폭 증가하는 경향을 보여, 고객으로부터 회수하는 데 걸리는 시간이 다소 늘어나고 있음을 시사합니다.
작동 주기는 2020년 204일에서 점차 늘어 2022년에는 262일에 달했으며, 2023년에는 201일로 단축되었고, 2024년에는 다시 277일로 늘어났습니다. 이는 운영일수와 관련된 변동성을 보여주며, 효율적인 운전기간 관리의 어려움이나 비즈니스 환경 변화가 영향을 미칠 수 있음을 시사합니다.
지급 계정 순환 일수는 2020년 44일에서 2024년 99일로 꾸준히 증가하여 지급 기간이 연장되고 있음을 보여줍니다. 이는 자금 조달 또는 지급 조건의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
현금 전환 주기는 2020년 160일에서 2022년 212일로 늘어난 후, 2023년에는 140일로 단기화되었으나, 2024년에는 다시 178일로 증가하였습니다. 이 수치는 현금화 과정이 전반적으로 느려졌음을 보여주며, 자금 흐름의 효율성에 영향을 줄 수 있습니다.
회전율
평균 일수 비율
재고 회전율
e.l.f. Beauty, Inc., 재고 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 매출 원가 | 299,836) | 188,448) | 140,423) | 111,912) | 101,728) | |
| 재고, 순 | 191,489) | 81,323) | 84,498) | 56,810) | 46,209) | |
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 재고 회전율1 | 1.57 | 2.32 | 1.66 | 1.97 | 2.20 | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 재고 회전율경쟁자2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 5.82 | 6.05 | 6.09 | 6.20 | 6.41 | |
| 재고 회전율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 8.01 | 7.60 | 7.08 | 8.15 | 7.71 | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 2024 계산
재고 회전율 = 매출 원가 ÷ 재고, 순
= 299,836 ÷ 191,489 = 1.57
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
매출 원가는 2020년부터 2024년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2024년에 상당한 폭으로 상승하였습니다. 이는 매출이 증가함에 따라 제품 생산 또는 구매 비용도 함께 증가했음을 의미할 수 있습니다.
재고 수준은 전반적으로 상승하는 추세를 나타내며, 2024년에는 이전보다 현저히 높은 수준으로 보고되고 있습니다. 특히 2024년에 재고가 급증하였는데, 이는 판매 증가를 따라잡기 위해 재고를 증가시키거나, 재고 관리의 변화가 있었을 가능성을 시사합니다.
재고 회전율은 2020년에서 2022년까지 하락하는 모습을 보이다가 2023년 다시 상승하며 2.32로 최고치를 기록한 후, 2024년에 다시 하락하여 1.57로 낮아졌습니다. 이러한 변동은 재고의 효율성과 관련된 문제를 내포하며, 재고 회전율이 낮을수록 재고가 더 오래 머무르는 상황을 의미합니다. 2024년의 하락은 재고 활용률이 줄거나, 재고가 과잉된 상태임을 암시할 수 있으며, 재고 관리에 대한 재고 전략의 재평가가 필요할 수 있음을 고려하게 합니다.
매출채권회전율
e.l.f. Beauty, Inc., 매출채권회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 순 매출액 | 1,023,932) | 578,844) | 392,155) | 318,110) | 282,851) | |
| 미수금, 순 | 123,797) | 67,928) | 45,567) | 40,185) | 29,721) | |
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 매출채권회전율1 | 8.27 | 8.52 | 8.61 | 7.92 | 9.52 | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 매출채권회전율경쟁자2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 13.74 | 14.99 | 15.59 | 16.11 | 16.98 | |
| 매출채권회전율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 32.35 | 32.56 | 31.53 | 34.96 | 33.86 | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 2024 계산
매출채권회전율 = 순 매출액 ÷ 미수금, 순
= 1,023,932 ÷ 123,797 = 8.27
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 순 매출액
- 2020년 이후부터 2024년까지 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 특히 2023년에서 2024년까지의 증가폭이 상당히 크다. 2020년 약 2억 8,285만 달러에서 2024년 약 10억 2,394만 달러로 상승하여 연평균 성장률이 높게 유지되고 있음을 알 수 있다. 이는 회사의 매출이 강하고 지속적으로 확대되고 있음을 시사한다.
- 미수금, 순
- 미수금은 2020년 약 3,0천만 달러에서 2024년 약 12,4천만 달러로 증가하였다. 증가하는 추세이지만, 전체 매출 대비 미수금 비율의 변화를 고려할 때, 구체적인 비율은 명시되지 않았지만, 미수금의 증가는 판매 증가와 일치하거나 일정 수준의 채권 회수 문제를 시사할 수 있다.
- 매출채권회전율
- 이 비율은 2020년 9.52에서 2024년 8.27로 점차 낮아지고 있다. 이는 매출 채권이 회수되는 데 걸리는 기간이 약간 길어지고 있음을 나타내며, 채권 회전속도가 다소 느려진 것이라고 해석할 수 있다. 이는 회사가 신용판매 정책 또는 고객 결제 조건의 변화와 관련될 수 있으며, 수금 효율성을 모니터링할 필요가 있음을 시사한다.
미지급금 회전율
e.l.f. Beauty, Inc., 미지급금 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 매출 원가 | 299,836) | 188,448) | 140,423) | 111,912) | 101,728) | |
| 미지급금 | 81,075) | 31,427) | 19,227) | 15,699) | 12,390) | |
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 미지급금 회전율1 | 3.70 | 6.00 | 7.30 | 7.13 | 8.21 | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 미지급금 회전율경쟁자2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 2.66 | 2.93 | 2.83 | 2.70 | 2.92 | |
| 미지급금 회전율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 6.94 | 6.95 | 6.37 | 6.65 | 6.70 | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 2024 계산
미지급금 회전율 = 매출 원가 ÷ 미지급금
= 299,836 ÷ 81,075 = 3.70
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출 원가(Cost of Sales)
- 2020년부터 2024년까지 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 특히 2023년과 2024년의 급격한 상승이 두드러지며, 2024년에는 299,836천달러로 2020년보다 약 3배 이상 증가하였습니다. 이는 매출 확대 또는 생산 비용의 증가를 반영할 수 있으며, 원가 구조의 변화 혹은 제품 믹스의 변화가 영향을 미쳤을 가능성도 고려될 수 있습니다.
- 미지급금(Accounts Payable)
- 미지급금 역시 규모가 점차 확대되어 2020년 12,390천달러에서 2024년 81,075천달러에 이르렀습니다. 이러한 증가는 회사의 채무 증가 또는 매입 규모의 확대로 인한 것으로 해석됩니다. 특히 2024년의 급증은 공급망 또는 거래 조건의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
- 미지급금 회전율(Accounts Payable Turnover Ratio)
- 이 비율은 2020년 8.21에서 2024년에는 3.7으로 감소하였으며, 이는 미지급금 회전이 느려지고 있음을 의미합니다. 회전율의 하락은 회사가 공급업체에 대한 지불을 더 늦게 하거나, 미지급금 규모가 급증했기 때문에 발생하는 자연스러운 결과일 수 있습니다. 이와 같은 추세는 유동성 관리 또는 거래조건 조정의 결과일 가능성을 시사합니다.
운전자본 회전율
e.l.f. Beauty, Inc., 운전자본 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 유동 자산 | 477,077) | 303,325) | 193,029) | 170,144) | 132,360) | |
| 덜: 유동부채 | 299,115) | 107,976) | 65,017) | 73,331) | 51,123) | |
| 운전자본 | 177,962) | 195,349) | 128,012) | 96,813) | 81,237) | |
| 순 매출액 | 1,023,932) | 578,844) | 392,155) | 318,110) | 282,851) | |
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 운전자본 회전율1 | 5.75 | 2.96 | 3.06 | 3.29 | 3.48 | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 운전자본 회전율경쟁자2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | — | — | — | — | — | |
| 운전자본 회전율산업 | ||||||
| 필수소비재 | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 2024 계산
운전자본 회전율 = 순 매출액 ÷ 운전자본
= 1,023,932 ÷ 177,962 = 5.75
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 운전자본 추세
-
2020년부터 2024년까지 운전자본은 지속적으로 증가하는 경향을 보이고 있으며, 특히 2024년에는 전년 대비 큰 폭으로 상승하여 177,962천 달러를 기록하였다. 이는 회사의 운영 자금이 확장됨에 따라 운전자본이 증가했음을 시사한다.
이와 반대로, 2020년부터 2023년까지는 운전자본 증가세가 점차 둔화되거나 일부 연도에는 성장이 완만한 모습을 띠었다. 이러한 흐름은 기업이 운전자본 관리를 통해 자금 운용 효율성을 유지하려는 노력을 반영할 수 있다.
- 순 매출액 성장
-
순 매출액은 분석 기간 동안 지속적인 성장세를 나타내며, 2020년 282,851천 달러에서 2024년 1,023,932천 달러에 이르기까지 크게 증가하였다. 특정 연도에는 매출 성장률이 더욱 가파른 상승을 기록하며, 특히 2023년과 2024년 사이에 높은 성장세를 보여주고 있다.
이는 시장 내 브랜드 인지도 향상, 제품 포트폴리오 확장 또는 강력한 마케팅 전략과 같은 긍정적인 기업 성과요인을 반영할 수 있으며, 전체적인 매출 증대는 회사의 재무 성과에 있어 중요한 지표로 작용한다.
- 운전자본 회전율
-
운전자본 회전율은 2020년 3.48에서 2022년 3.06으로 점차 하락하는 모습을 보였으며, 이는 자산운용 효율성이 다소 저하됐음을 시사한다. 이후 2023년과 2024년에는 급증하여 각각 2.96과 5.75로 크게 상승하였다.
이 급증은 운전자본 대비 매출액이 빠르게 성장한 결과로 해석될 수 있으며, 기업이 운전자본의 효율적인 활용을 통해 매출 성장과 수익성 개선을 도모하고 있음을 나타낸다. 특히 2024년의 회전율 증가는 운전자본이 보다 효과적으로 매출액 창출에 기여하고 있음을 보여준다.
재고 순환 일수
e.l.f. Beauty, Inc., 재고 순환 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 재고 회전율 | 1.57 | 2.32 | 1.66 | 1.97 | 2.20 | |
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||
| 재고 순환 일수1 | 233 | 158 | 220 | 185 | 166 | |
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||
| 재고 순환 일수경쟁자2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 63 | 60 | 60 | 59 | 57 | |
| 재고 순환 일수산업 | ||||||
| 필수소비재 | 46 | 48 | 52 | 45 | 47 | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 2024 계산
재고 순환 일수 = 365 ÷ 재고 회전율
= 365 ÷ 1.57 = 233
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고회전율
- 2020년부터 2022년까지 재고회전율은 점차 하락하는 추세를 보였다. 이는 재고가 좀 더 오래 보유되거나 판매 회전이 느려졌음을 시사한다. 2023년에는 재고회전율이 다시 상승하여 2.32로 회복되었으며, 이는 재고 관리 효율성이 일시적으로 개선되었음을 의미한다. 그러나 2024년에는 다시 감소하여 1.57로 낮아졌으며, 이는 재고 회전이 다시 느려지고 있음을 반영한다.
- 재고 순환 일수
- 재고 순환 일수는 2020년 166일에서 2022년 220일로 증가하는 모습을 보였다. 이와 같은 증가는 재고가 더 오래 머무르는 기간이 길어졌음을 나타낸다. 2023년에는 재고 순환 일수가 다시 158일로 줄어들어 효율성이 회복된 모습을 보여주었지만, 2024년에는 233일로 다시 증가하여, 재고가 오래 보관되고 판매가 지연되고 있음을 시사한다.
미수금 순환 일수
e.l.f. Beauty, Inc., 미수금 회전 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 매출채권회전율 | 8.27 | 8.52 | 8.61 | 7.92 | 9.52 | |
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||
| 미수금 순환 일수1 | 44 | 43 | 42 | 46 | 38 | |
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||
| 미수금 순환 일수경쟁자2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 27 | 24 | 23 | 23 | 21 | |
| 미수금 순환 일수산업 | ||||||
| 필수소비재 | 11 | 11 | 12 | 10 | 11 | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 2024 계산
미수금 순환 일수 = 365 ÷ 매출채권회전율
= 365 ÷ 8.27 = 44
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출채권회전율
- 2020년부터 2024년까지 매출채권회전율은 전반적으로 안정된 수준을 유지하고 있으면서도, 약간의 변동을 보이고 있다. 2020년에는 9.52로 시작하여 2021년에는 하락하여 7.92에 이르렀지만 이후 다시 2022년에는 8.61로 회복되는 양상을 보였다. 2023년과 2024년에는 각각 8.52와 8.27로 소폭 하락하는 추세를 나타내며, 이는 매출채권 회전이 어느 정도 일정하게 유지되고 있음을 시사한다. 전체적으로 높은 수준의 회전율은 활발한 매출 채권 현금화 활동이 지속되고 있음을 의미한다.
- 미수금 순환 일수
- 이 수치는 2020년 38일에서 시작하여 2021년 46일로 장기화되었으며, 이후 2022년과 2023년에는 각각 42일과 43일로 다소 단축되어 회복세를 보였다. 그러나 2024년에는 다시 44일로 늘어나면서 미수금 회전이 다소 지연되고 있음을 알 수 있다. 이러한 변화는 고객 결제 기간에 일시적인 지연이나 채권 회전 속도 조정과 연관된 것으로 해석될 수 있으며, 전반적으로 미수금 회전 기간은 거의 4주(약 28일) 내외로 유지되고 있음을 보여준다.
작동 주기
e.l.f. Beauty, Inc., 작동 주기계산, 벤치마크와 비교
일 수
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 재고 순환 일수 | 233 | 158 | 220 | 185 | 166 | |
| 미수금 순환 일수 | 44 | 43 | 42 | 46 | 38 | |
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 작동 주기1 | 277 | 201 | 262 | 231 | 204 | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 작동 주기경쟁자2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 90 | 84 | 83 | 82 | 78 | |
| 작동 주기산업 | ||||||
| 필수소비재 | 57 | 59 | 64 | 55 | 58 | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 2024 계산
작동 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수
= 233 + 44 = 277
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 순환 일수
- 재고 순환 일수는 전반적으로 상승하는 추세를 보이고 있으며, 2020년 166일에서 2022년 220일까지 증가한 뒤 2023년에는 다소 감소하였으나 다시 2024년에 233일로 상승하는 모습을 보이고 있다. 이러한 변화는 재고의 보유 기간이 전반적으로 길어지고 있음을 시사하며, 이는 재고 관리 또는 재고 회전율에 대한 변화 또는 시장 환경의 변화와 관련이 있을 수 있다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 순환 일수는 2020년 38일에서 2021년 46일로 증가했으며, 이후 2022년과 2023년 각각 42일과 43일로 다소 안정된 모습을 보였다. 2024년에는 44일로 약간 증가하는 모습으로 나타나, 미수금 회수 기간이 다소 길어지고 있음을 시사한다. 이는 고객 채권 회수에 대한 관리의 변화 또는 신용 정책의 변경과 관련이 있을 수 있다.
- 작동 주기
- 작동 주기는 2020년 204일에서 꾸준히 증가하여 2022년에는 262일에 이르렀으며, 이후 2023년에는 201일로 급감하였다. 그러나 2024년에는 다시 277일로 재차 증가하는 추세를 보여주었다. 이 값은 기업이 영업활동을 수행하는 데 걸리는 평균 기간을 나타내며, 추세는 시간이 지남에 따라 상당히 변동적임을 보여준다. 특히, 작동 주기의 변화는 재고관리, 매출 회전율 또는 영업 주기와 관련하여 회사의 운영 효율성에 영향을 미칠 수 있다.
지급 계정 순환 일수
e.l.f. Beauty, Inc., 미지급금 순환 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 미지급금 회전율 | 3.70 | 6.00 | 7.30 | 7.13 | 8.21 | |
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||
| 지급 계정 순환 일수1 | 99 | 61 | 50 | 51 | 44 | |
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||
| 지급 계정 순환 일수경쟁자2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 137 | 125 | 129 | 135 | 125 | |
| 지급 계정 순환 일수산업 | ||||||
| 필수소비재 | 53 | 52 | 57 | 55 | 54 | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 2024 계산
지급 계정 순환 일수 = 365 ÷ 미지급금 회전율
= 365 ÷ 3.70 = 99
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- 미지급금 회전율
- 2020년부터 2024년까지 미지급금 회전율은 전반적으로 하락하는 추세를 보여줍니다. 2020년에는 8.21이었으며, 점차 감소하여 2024년에는 3.7로 낮아졌습니다. 이는 회사가 공급업체에 대한 미지급금의 회전 속도를 느리게 하거나, 지급 조건이 길어지고 있음을 시사할 수 있습니다. 특히, 2023년에서 2024년 사이에 급격한 하락이 관찰되어, 지급 정책이나 지급 능력 또는 재무 전략의 변화가 있을 가능성도 고려될 수 있습니다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 지표는 2020년 44일에서 시작하여 2024년에는 99일로 거의 두 배 가까이 증가하였습니다. 2020년 이후 꾸준히 증가하는 추세를 보이며, 지급 계정을 회전하는 데 걸리는 기간이 점차 늘어나고 있음을 나타냅니다. 이 변화는 회사가 공급업체에 지급하는 기간이 길어지고 있거나, 지급 조건을 연장하는 전략을 채택하고 있음을 의미할 수 있습니다. 이러한 긴 지급 기간은 유동성 관리 또는 경쟁 전략의 일환으로 해석할 수 있으며, 재무 건전성이나 지급 능력에 영향을 미칠 수 있는 변화로 평가됩니다.
현금 전환 주기
e.l.f. Beauty, Inc., 현금 전환 주기계산, 벤치마크와 비교
일 수
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 재고 순환 일수 | 233 | 158 | 220 | 185 | 166 | |
| 미수금 순환 일수 | 44 | 43 | 42 | 46 | 38 | |
| 지급 계정 순환 일수 | 99 | 61 | 50 | 51 | 44 | |
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 현금 전환 주기1 | 178 | 140 | 212 | 180 | 160 | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 전환 주기경쟁자2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | -47 | -41 | -46 | -53 | -47 | |
| 현금 전환 주기산업 | ||||||
| 필수소비재 | 4 | 7 | 7 | 0 | 4 | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 2024 계산
현금 전환 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수 – 지급 계정 순환 일수
= 233 + 44 – 99 = 178
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- 재고 순환 일수
- 2020년부터 2022년까지 재고 순환 일수는 점차 증가하는 추세를 보였으며, 2023년에 다소 감소하는 모습을 나타냈다. 특히 2024년에는 다시 증가하여 2020년 수준을 넘어선 것으로 관찰된다. 이 변화는 재고의 회전률이 변동되었음을 시사하며, 재고 관리의 효율성과 관련된 전략적 조정 가능성을 보여준다.
- 미수금 순환 일수
- 이 지표는 2020년 38일에서 2021년 46일로 증가하였고, 이후 2022년과 2023년, 2024년에는 각각 42, 43, 44일로 소폭 증가하는 경향을 나타낸다. 이 패턴은 고객으로부터 미수금을 회수하는 데 걸리는 시간이 점차 늘어나고 있음을 시사한다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 수치는 2020년 44일에서 꾸준히 증가하여 2021년 51일, 2022년 50일을 기록했고, 2023년에는 61일로 상승하였다. 2024년에는 99일로 급증하여, 지급 기일이 상당히 길어졌음을 보여준다. 이는 공급업체에 대한 지급이 늘어나거나, 지급 전략에 변화가 있었음을 암시한다.
- 현금 전환 주기
- 이 지표는 회사의 현금이 운영 활동에서 회전하는 데 걸리는 평균 기간을 나타내며, 2020년 160일에서 2022년 212일로 늘어난 후 2023년에 140일로 단기화되었다. 그러나 2024년에는 다시 178일로 증가하는 모습을 보이며, 전반적으로 현금의 회전 속도가 변동되고 있음을 보여준다. 이러한 변화는 영업 활동의 유동성 및 운영 효율성 변화와 관련이 있을 수 있다.