현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
- 순수입
- 2020년부터 2022년까지는 변동성이 있었으나 전체적인 인상세를 보여줍니다. 특히 2023년에는 급증하여 61,530천 달러를 기록하였으며, 2024년에는 더욱 확대되어 127,663천 달러로 크게 증가하였습니다. 이는 회사의 세전 수익성이 개선된 결과로 보여집니다.
- 감가상각 및 상각
- 감가상각 비용은 전반적으로 증가하는 추세를 보이며, 2024년에는 35,913천 달러로 각각의 연도보다 높게 나타나 재무상 가치 감가가 활발히 진행된 것으로 분석됩니다.
- 주식보상비용
- 주식보상비용은 지속적으로 증가하는 경향을 보여 2024년에는 40,625천 달러로 두 자리 수의 성장을 이루었습니다. 이는 주주에 대한 보상 및 주식 기반 인센티브 프로그램이 확대된 것으로 해석될 수 있습니다.
- 이연 소득세
- 이연 소득세는 2021년과 2022년에 적자가 발생하며 부정적 기조를 나타냈고, 이후 2023년과 2024년에도 적자로 유지되어 세무적 유리익이 지속적으로 감소하는 모습이 관찰됩니다.
- 미수금 및 목록
- 미수금은 수백 만 달러 단위에서 수천 만 달러 수준으로 증가하며, 특히 2024년에는 약 49,598천 달러로 크게 확대됨에 따라 운영상 유동성 압박이 가중되고 있음을 시사합니다. 목록 역시 동일한 패턴으로 증대되고 있으며, 이는 연체 또는 판매대금 지연 현상이 심화되고 있음을 보여줍니다.
- 선불 비용 및 기타 자산
- 이 항목들은 지속적으로 증가하여 2024년 말에는 55,182천 달러를 기록, 선불 비용의 적체와 기타 자산이 풍부하게 쌓여 있음을 나타내며, 이는 향후 수익 실현 가능성을 기대할 수 있는 반면, 유동성 측면에서는 부담률이 높아졌음을 의미합니다.
- 미지급금 및 미지급 비용
- 이 역시 꾸준한 상승세를 보이며, 2024년에는 약 81,215천 달러로 증가하여 지불해야 하는 단기 부채 규모가 확대되었음을 나타냅니다. 이는 유동성 관리의 중요한 지표로 볼 수 있습니다.
- 영업자산 및 부채의 변동
- 이 항목은 전체적으로 큰 폭의 변동성을 보여주며, 특히 2024년에는 약 123,754천 달러에 달하는 감액이 관찰됩니다. 이는 영업활동에서의 자산과 부채 구조의 재조정이 활발하게 진행된 결과로 보입니다.
- 영업활동 현금흐름
- 2020년 이후 긍정적인 흐름이 지속되다가 2024년에는 일시적으로 현금 흐름이 크게 감소하여 -56,509천 달러로 집계되었으며, 이와 함께 영업 활동과 투자 활동의 부문별 변동성도 커지고 있습니다.
- 투자 활동
- 투자 활동에서는 현금 유출이 지속적이고 폭넓게 이루어졌으며, 특히 2024년 투자 활동에 사용된 순현금이 약 284,660천 달러로 급증하여 자산 매입과 기타 투자 관련 활동이 활발하게 진행되고 있음을 보여줍니다.
- 재무활동
- 재무활동은 회사의 자금 조달과 상환 패턴이 복합적입니다. 2024년에는 재무 활동으로 제공된 순현금이 큰 폭으로 200,945천 달러 순유입을 기록했고, 보통주 발행 및 기타 금융 조달이 활발히 이루어진 것으로 나타납니다. 채무의 상환도 함께 발생하며, 장기 부채의 유무와 규모가 중요한 변인으로 작용하고 있습니다.
- 현금 및 현금성자산
- 기간 시작 시점과 종료 시점에서의 현금 잔액을 보면, 2024년 마지막에는 108,183천 달러로 감소하였으며, 이는 재무 활동과 투자 활동의 대규모 현금 유출 영향으로 해석됩니다. 반면, 2020년과 2021년에는 현금이 증가하는 모습을 보여 회사가 일부 기간 동안 현금 유동성을 확보하는 데 성공하였음을 알 수 있습니다.