재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
e.l.f. Beauty, Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채 및 금융 리스 의무의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기 부채 및 금융 리스 의무 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 3월 31일 338,414천 달러에서 2022년 3월 31일 365,942천 달러로 증가했습니다. 이후 2023년 3월 31일에는 356,695천 달러로 소폭 감소했지만, 2024년 3월 31일에는 796,515천 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가는 자산 규모의 상당한 확대를 시사합니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액”은 변동성이 컸습니다. 2021년 3월 31일 3,754천 달러에서 2022년 3월 31일 27,528천 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2023년 3월 31일에는 -9,247천 달러로 감소하여 음수 값을 기록했습니다. 2024년 3월 31일에는 439,820천 달러로 다시 크게 증가했습니다. 이러한 변동성은 회계상의 발생액이 상당한 변화를 겪고 있음을 나타냅니다.
“대차대조표 기반 발생 비율”은 순영업자산 대비 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 비율을 나타냅니다. 2021년 3월 31일 1.12%에서 2022년 3월 31일 7.82%로 크게 증가했습니다. 2023년 3월 31일에는 -2.56%로 감소하여 음수 값을 기록했습니다. 2024년 3월 31일에는 76.28%로 급증했습니다. 발생 비율의 급격한 증가는 순영업자산 증가에 비해 “대차대조표 기반 집계 발생액”이 상대적으로 크게 증가했음을 의미합니다. 특히 2024년의 높은 비율은 발생액이 자산 규모에 미치는 영향이 상당히 커졌음을 시사합니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산은 전반적으로 증가 추세이며, 특히 2024년에 큰 폭으로 증가했습니다.
- “대차대조표 기반 집계 발생액”은 상당한 변동성을 보이며, 2024년에 크게 증가했습니다.
- “대차대조표 기반 발생 비율”은 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 변동성에 따라 크게 변동하며, 2024년에 급격히 증가했습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
e.l.f. Beauty, Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2021년 3월 31일 338,414천 달러에서 2022년 3월 31일 365,942천 달러로 증가했지만, 2023년 3월 31일에는 356,695천 달러로 감소했습니다. 그러나 2024년 3월 31일에는 796,515천 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가는 자산 규모의 상당한 확대를 시사합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2021년과 2023년에 음수 값을 기록하며, 2022년에는 양수 값을 기록했습니다. 2021년에는 -16,769천 달러, 2022년에는 7,075천 달러, 2023년에는 -38,630천 달러를 기록했습니다. 2024년에는 341,169천 달러로 크게 증가하여 현금 흐름이 크게 개선되었음을 나타냅니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2021년에는 -4.98%, 2022년에는 2.01%, 2023년에는 -10.69%를 기록했습니다. 2024년에는 59.17%로 급증했습니다. 이 비율의 증가는 자산 규모 대비 현금 창출 능력이 크게 향상되었음을 의미합니다. 특히 2024년의 높은 비율은 현금 흐름이 자산 증가를 뒷받침하고 있음을 시사합니다.
- 순영업자산
- 2024년에 상당한 증가를 보였으며, 이는 회사의 규모 확장을 나타냅니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2024년에 크게 증가하여 현금 창출 능력이 향상되었음을 보여줍니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 2024년에 급증하여 자산 규모 대비 현금 창출 효율성이 크게 개선되었음을 나타냅니다.