재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
e.l.f. Beauty, Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 1,129,247) | 595,601) | 494,632) | 487,393) | 453,104) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 108,183) | 120,778) | 43,353) | 57,768) | 46,167) | |
| 운영 자산 | 1,021,064) | 474,823) | 451,279) | 429,625) | 406,937) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 486,675) | 184,584) | 182,203) | 217,747) | 210,933) | |
| 덜: 장기 부채 및 금융 리스 의무의 현재 부분 | 100,307) | 5,575) | 5,786) | 16,281) | 12,568) | |
| 덜: 장기 부채 및 금융 리스 의무 | 161,819) | 60,881) | 91,080) | 110,255) | 126,088) | |
| 영업부채 | 224,549) | 118,128) | 85,337) | 91,211) | 72,277) | |
| 순영업자산1 | 796,515) | 356,695) | 365,942) | 338,414) | 334,660) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 439,820) | (9,247) | 27,528) | 3,754) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 76.28% | -2.56% | 7.82% | 1.12% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.15% | 3.17% | 3.98% | 4.39% | -2.96% | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 0.00% | 3.77% | 6.33% | -1.67% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 1,021,064 – 224,549 = 796,515
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 796,515 – 356,695 = 439,820
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 439,820 ÷ [(796,515 + 356,695) ÷ 2] = 76.28%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 e.l.f. Beauty, Inc.는 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
e.l.f. Beauty, Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2024. 3. 31. | 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 127,663) | 61,530) | 21,770) | 6,232) | 17,884) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 71,154) | 101,883) | 19,513) | 29,475) | 44,313) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (284,660) | (1,723) | (4,818) | (6,474) | (35,345) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 341,169) | (38,630) | 7,075) | (16,769) | 8,916) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 59.17% | -10.69% | 2.01% | -4.98% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | -1.99% | 1.81% | 3.50% | -1.84% | -11.18% | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 0.00% | 3.53% | 3.35% | -7.03% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 341,169 ÷ [(796,515 + 356,695) ÷ 2] = 59.17%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | e.l.f. Beauty, Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |