경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Airbnb Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2024 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2020년에는 약 4,675백만 달러의 적자를 기록했던 이 항목은 2021년 이후 점진적인 개선을 보여, 2022년에는 약 2,070백만 달러의 흑자를 기록하였으며, 이후 계속 상승하여 2024년에는 약 2,644백만 달러에 달했습니다. 이러한 추세는 회사의 영업 성과가 회복됨과 동시에 수익성이 개선되고 있음을 시사합니다.
- 자본 비용
- 자본 비용률은 2019년 말과 유사한 수준을 유지하며, 16.13%에서 15.92%까지 미세하게 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 이는 회사의 자본 조달 비용이 안정적임을 의미하며, 최적의 비용으로 자본을 활용하려는 노력을 반영할 수 있습니다.
- 투자 자본
- 2020년 약 4,764백만 달러였던 투자 자본은 2021년 급증하여 5,836백만 달러에 이르렀으며, 이후 지속적으로 증가하여 2022년 6,849백만 달러, 2023년 5,829백만 달러, 2024년 6,117백만 달러로 나타났습니다. 투자 자본의 증가는 회사의 성장 또는 내부 프로젝트에 대한 자본 투자가 늘어난 결과로 볼 수 있으며, 일정 기간 동안 자본 유입이 활발했음을 시사합니다.
- 경제적 이익
- 이 지표는 2020년 심각한 적자인 약 -5,443백만 달러를 기록하며 시작하였으나, 이후 회복을 보여 2021년에는 적자 폭이 축소되고 흑자전환이 이루어졌습니다. 2022년에는 약 979백만 달러의 이익으로 정점을 찍었으며, 2023년과 2024년에는 각각 750백만 달러와 1,670백만 달러로 유지 또는 증가하는 모습을 나타내었습니다. 전반적으로 경제적 이익은 부진에서 벗어나 점차 회복하며 긍정적인 방향으로 나아가고 있음을 알 수 있습니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Airbnb Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 고객 미수금 증가(감소) 추가.
3 미지급 수수료의 증가(감소) 추가.
4 순이익(손실)에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2024 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 세후 이자비용을 당기순이익(손실)에 추가(손실).
8 2024 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
9 세후 투자 소득의 제거.
- 순이익(손실)의 추이
- 2020년에는 약 45억 8천만 달러의 순손실이 있었으며, 이후 점진적으로 개선되어 2021년에는 손실이 약 3억 5백만 달러로 줄어들었다. 2022년에는 순이익이 약 18억 9백만 달러로 흑자로 전환되었으며, 이를 기반으로 2023년에는 약 47억 9천만 달러의 순이익을 기록하였다. 가장 최근인 2024년에는 순이익이 약 26억 4백만 달러로 다소 감소하였으나, 여전히 안정적인 흑자를 유지하고 있다.>
- 세후 순영업이익 (NOPAT)의 변화
- 2020년에는 약 4억 6천 7백만 달러의 적자를 기록하였으며, 2021년에는 소폭 흑자로 돌아서 약 4억 6천 5백만 달러를 기록하였다. 이후 2022년에는 약 20억 7백만 달러의 흑자를 기록하며 큰 폭으로 반전되었고, 2023년에는 약 16억 8백만 달러의 흑자를 유지하였다. 2024년에는 약 26억 4백만 달러의 흑자가 지속되며, 안정적인 수익성을 보이고 있다.>
현금 영업세
Airbnb Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세에 대한 충당금(혜택) | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 수익 관련 항목 분석
- 2020년 말 기준, 회사는 소득세에 대한 충당금(혜택)이 약 97백만 달러로 설정되어 있었으며, 이는 세금 관련 잠재적 환입 또는 조정이 예상되지 않는 상태임을 시사한다. 이후 2021년과 2022년에는 각각 52백만 달러, 96백만 달러로 증가하는 추세를 보였으며, 이는 세금 관련 충당금이 점차 적응 또는 조정되었음을 나타낸다. 그러나 2023년에는 충당금이 급감하여 약 -2690백만 달러로 대폭 감소하였으며, 이는 예상치 못한 조정, 충당금 환입, 또는 세금 정책 변경 가능성을 시사한다. 2024년에는 683백만 달러로 다시 회복되는 모습을 보여, 충당금이 다시 일부 환입 또는 조정되었음을 보여 준다.
- 현금 영업세 관련 항목 분석
- 2020년의 현금 영업세는 약 -36백만 달러였으며, 이는 순수현금 유출이 지속되고 있음을 의미한다. 2021년에는 139백만 달러로 크게 증가하여 현금 유입으로 전환되었음을 보여주며, 이 해에는 경영상의 개선 또는 영업 활동의 활성화가 있었을 가능성이 있다. 2022년의 유입액은 68백만 달러로 다소 감소했으나 여전히 플러스 상태를 유지하고 있다. 2023년에는 56백만 달러로 소폭 감소하였고, 2024년에는 88백만 달러로 다시 상승하여, 연도별로 변동은 있었으나 전반적으로는 긍정적인 흐름이 나타나고 있다.
투자 자본
Airbnb Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 미지급 수수료 추가.
5 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
7 진행 중인 공사 빼기.
8 단기 투자의 뺄셈.
- 총 부채 및 임대
- 2020년부터 2024년까지 전체적으로 다소 변동이 있었으나, 대체로 안정적인 수준을 유지하는 모습을 보이고 있다. 2021년에는 소폭 증가하여 2418백만 달러로 정점을 찍었으며, 이후 2022년에는 약간 감소하는 경향을 보였다. 2023년과 2024년에는 거의 비슷한 수준으로 유지되고 있어 부채 구조의 안정성이 확인된다.
- 주주의 자본
- 2020년부터 2024년까지 지속적인 성장세를 보여주고 있다. 특히 2021년 이후 급격한 증가가 관찰되며, 2021년 4776백만 달러에서 2023년 8165백만 달러로 크게 늘어났다. 이는 내부 유보 이익 또는 신규 자본 유입이 활발히 이루어졌음을 시사한다. 2024년에도 약간의 증가가 계속되어, 재무구조의 건전성과 성장 가능성을 반영하는 것으로 볼 수 있다.
- 투자 자본
- 2020년부터 2022년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였다. 2020년 4764백만 달러에서 2022년 6849백만 달러로 확대되었으며, 이후 2023년에는 약간 감소하여 5829백만 달러를 기록하였다. 2024년에는 다시 소폭 회복되어 6117백만 달러 수준을 유지하고 있어, 기업의 투자 활동이 일시적 조정을 거친 후 안정적인 수준에서 유지되고 있음을 보여준다. 이러한 변화는 전략적 투자와 자본 배분의 조정에 기인할 수 있다.
자본 비용
Airbnb Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 스프레드 비율
Airbnb Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2024 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 경제적 이익
- 2020년에는 약 -5443백만 달러로 적자를 기록하였으며, 이후 2021년에는 적자가 크게 축소되어 약 -465백만 달러를 기록하였고, 2022년에는 흑자로 전환되어 약 979백만 달러를 실현하였다. 2023년에는 이익이 더욱 증가하여 약 750백만 달러를 기록하였으며, 2024년에는 약 1670백만 달러의 성과를 보여 지속적인 수익성 개선이 이뤄지고 있음을 알 수 있다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년 약 4764백만 달러에서 2021년 5836백만 달러로 증가하였으며, 2022년에는 6849백만 달러로 다시 늘어나는 모습을 보인다. 이후 2023년에는 5829백만 달러로 다소 감소하였으나, 2024년에는 6117백만 달러로 회복 및 증대를 이루어냈다. 이는 장기적 자본 투자의 증가 및 유지의 일환으로 해석될 수 있다.
- 경제적 스프레드 비율
- 이 비율은 2020년 -114.27%로 매우 낮은 상태였으며, 2021년에는 -7.97%로 개선되었다. 2022년에는 14.29%로 흑자 전환이 이루어졌고, 2023년에는 12.87%로 유지되었으며, 2024년에는 27.31%로 크게 상승하였다. 이는 수익성과 효율성이 크게 향상된 것으로 보이며, 투자 대비 경제적 이익의 비율이 긍정적으로 변화하고 있음을 시사한다.
경제적 이익 마진 비율
Airbnb Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 수익 | ||||||
| 더: 미지급 수수료의 증가(감소) | ||||||
| 조정된 수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 경제적 이익
- 2020년에는 약 -5,443백만 달러의 손실을 기록하며 막대한 적자가 발생하였음을 보여줍니다. 이어서 2021년에 적자가 크게 감소하여 약 -465백만 달러로 축소되었으며, 이후 2022년에는 흑자로 전환되어 약 979백만 달러의 경제적 이익을 기록하였습니다. 2023년과 2024년에는 각각 750백만 달러와 1,670백만 달러로 지속적인 성장세를 보이며 더 큰 수익성을 나타내고 있습니다. 이러한 추세는 재무 성과가 시간이 지남에 따라 개선되고 있음을 시사합니다.
- 조정된 수익
- 조정된 수익은 지속적으로 증가하는 흐름을 보이고 있습니다. 2020년 3,111백만 달러에서 시작하여 2021년 6,488백만 달러로 증가하고, 2022년에는 8,677백만 달러로 상승하였으며, 2023년과 2024년에는 각각 10,162백만 달러와 11,291백만 달러로 꾸준히 성장하였습니다. 이는 회사가 매출이나 수익성 측면에서 강한 성장세를 유지하고 있음을 보여줍니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 이 비율은 2020년 -174.96%로 극도로 낮았으며, 적자를 보여주는 부정적인 지표였습니다. 2021년에는 -7.17%로 개선되어 적자 폭이 축소되었습니다. 이후 2022년에는 11.28%로 흑자 전환에 성공하며 수익성 지표가 크게 향상되었습니다. 2023년과 2024년에는 각각 7.38%와 14.79%로 유지 또는 확대되어, 수익성이 점차 안정되고 성장하는 추세를 나타냅니다. 이와 같은 변화는 비용 효율성 개선과 매출 증대가 병행되었음을 시사합니다.