재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Airbnb Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||
| 총 자산 | 20,645) | 16,038) | 13,708) | 10,491) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 6,874) | 7,378) | 6,067) | 5,481) | |
| 덜: 단기 투자 | 3,197) | 2,244) | 2,255) | 911) | |
| 운영 자산 | 10,574) | 6,416) | 5,386) | 4,100) | |
| 영업 부채 | |||||
| 총 부채 | 12,480) | 10,478) | 8,933) | 7,590) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | —) | —) | —) | 10) | |
| 덜: 장기 부채, 유동 부분의 순 | 1,991) | 1,987) | 1,983) | 1,816) | |
| 영업 부채 | 10,489) | 8,491) | 6,950) | 5,764) | |
| 순영업자산1 | 85) | (2,075) | (1,564) | (1,664) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 2,160) | (511) | 100) | —) | |
| 재무 비율 | |||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | — | — | — | — | |
| 벤치 마크 | |||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||
| Booking Holdings Inc. | -468.72% | -68.38% | 2.00% | -21.49% | |
| Carnival Corp. & plc | -1.60% | -1.74% | -4.80% | 4.44% | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 18.41% | 18.43% | 13.32% | 28.47% | |
| McDonald’s Corp. | 9.94% | 8.46% | 0.56% | 4.29% | |
| Starbucks Corp. | 13.66% | 10.72% | -25.79% | 45.93% | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | |||||
| 소비자 서비스 | 1.75% | -1.84% | -2.87% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | |||||
| 소비자 임의 | 10.97% | 11.43% | 14.33% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 10,574 – 10,489 = 85
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 85 – -2,075 = 2,160
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,160 ÷ [(85 + -2,075) ÷ 2] = —
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생률
Airbnb Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 4,792) | 1,893) | (352) | (4,585) | |
| 덜: 영업 활동에서 제공(사용)된 순현금 | 3,884) | 3,430) | 2,190) | (630) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | (1,042) | (28) | (1,352) | 80) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,950) | (1,509) | (1,190) | (4,035) | |
| 재무 비율 | |||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | — | — | — | — | |
| 벤치 마크 | |||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | |||||
| Booking Holdings Inc. | -519.27% | -67.03% | -11.13% | -40.67% | |
| Carnival Corp. & plc | -4.38% | 0.96% | -4.98% | -1.87% | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 24.18% | 30.18% | -9.35% | 13.32% | |
| McDonald’s Corp. | 6.77% | 5.35% | 2.17% | 0.04% | |
| Starbucks Corp. | 12.06% | 36.35% | -47.73% | 36.84% | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | |||||
| 소비자 서비스 | -1.88% | -1.76% | -6.55% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | |||||
| 소비자 임의 | 4.37% | 1.89% | 10.96% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,950 ÷ [(85 + -2,075) ÷ 2] = —
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.