재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Airbnb Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기 부채, 유동 부분의 순 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2021년에는 -1564백만 달러를 기록했으며, 2022년에는 -2075백만 달러로 감소했습니다. 그러나 2023년에는 85백만 달러로 크게 증가하여 긍정적인 추세로 전환되었습니다. 2024년에는 -204백만 달러로 다시 감소했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2021년에 100백만 달러로 시작하여 2022년에는 -511백만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 2160백만 달러로 급격히 증가하여 괄목할 만한 성장을 보였습니다. 하지만 2024년에는 -289백만 달러로 감소했습니다. 이러한 변동성은 사업 운영 및 자금 조달 활동의 변화를 반영하는 것으로 보입니다.
대차대조표 기반 발생 비율 데이터는 제공되지 않아 해당 항목에 대한 분석은 불가능합니다. 해당 비율이 제공된다면 순영업자산 및 대차대조표 기반 집계 발생액의 추세를 보다 심층적으로 이해하는 데 도움이 될 수 있습니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산과 대차대조표 기반 집계 발생액 모두 상당한 변동성을 보이며, 2023년에 긍정적인 전환이 있었지만 2024년에 다시 감소했습니다.
- 잠재적 고려 사항
- 이러한 변동성의 원인을 파악하기 위해서는 추가적인 분석이 필요합니다. 특히, 사업 운영, 자금 조달 전략, 시장 상황 등이 영향을 미쳤을 가능성을 고려해야 합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Airbnb Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2021년에는 -15억 6,400만 달러를 기록했으며, 2022년에는 -20억 7,500만 달러로 감소했습니다. 그러나 2023년에는 8,500만 달러로 크게 증가하여 긍정적인 추세로 전환되었습니다. 2024년에는 다시 -2억 400만 달러로 감소하여 변동성이 지속되는 모습을 보였습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액 또한 유사한 패턴을 나타냅니다. 2021년에는 -11억 9,000만 달러, 2022년에는 -15억 900만 달러로 부정적인 현금 흐름을 보였습니다. 2023년에는 19억 5,000만 달러로 급격히 증가하여 긍정적인 현금 흐름을 나타냈습니다. 하지만 2024년에는 -12억 5,400만 달러로 다시 감소하여 현금 흐름의 불안정성이 지속되고 있음을 시사합니다.
현금흐름표 기반 발생 비율 데이터는 제공되지 않아 분석이 불가능합니다. 해당 비율이 제공된다면 현금 흐름의 질과 지속 가능성에 대한 추가적인 통찰력을 얻을 수 있을 것입니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산과 현금 흐름표 기반 집계 발생액 모두 2023년에 긍정적인 전환을 보였지만, 2024년에 다시 부정적인 방향으로 돌아섰습니다. 이는 단기적인 개선에도 불구하고 근본적인 문제가 남아있을 수 있음을 의미합니다.
- 추가 분석 필요 사항
- 현금흐름표 기반 발생 비율 데이터를 포함한 추가적인 재무 정보가 필요합니다. 또한, 이러한 변동성의 원인을 파악하기 위해 세부적인 현금 흐름 분석과 함께 수익성, 부채 수준, 투자 활동 등 다른 재무 지표와의 관계를 분석해야 합니다.