현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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우리는 받아 들인다 :
Airbnb Inc., 연결 현금 흐름표
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 순이익(손실)의 변화와 추세
- 2020년에는 약 4,585백만 달러의 적자를 기록하며 적자폭이 컸습니다. 2021년에는 적자가 대폭 축소되어 약 352백만 달러로 크게 개선되었으며, 이후 2022년에는 흑자로 전환하여 약 1,893백만 달러의 순이익을 기록하였습니다. 계속해서 2023년에는 4,792백만 달러의 흑자를 유지했고, 2024년에는 약 2,648백만 달러로 다소 감소하는 모습을 보였습니다. 전반적으로, 순이익의 흐름은 2021년과 2022년 사이에 급격히 개선되었으며, 2023년까지 지속적인 흑자 상태를 유지하고 있습니다.
- 비현금 비용 및 감가상각 관련 항목
- 감가상각 및 상각 비용은 전체 기간 동안 비교적 안정적이었으며, 2020년 126백만 달러에서 2024년 65백만 달러로 약간 낮아지는 경향을 보입니다. 주식형 보상 비용은 2020년 3,002백만 달러에서 2021년에 급감하였으나 이후 점차 다시 증가하는 양상을 보여, 2024년에는 1,407백만 달러로 나타났습니다. 이러한 비용 변동은 회사의 주식 보상 정책이 변화했거나, 시장 상황에 따라 조정된 것으로 추측됩니다.
- 이연 소득세와 관련된 변동
- 이연 소득세 항목은 2020년에는 약 -20백만 달러의 환입이 있었으며, 2021년에는 반전되어 11백만 달러의 적립으로 전환되었습니다. 2022년에는 다시 작은 환입(-1백만 달러)이 기록되었지만, 2023년 이후에는 큰 폭으로 증가하여 4,335백만 달러의 환입을 기록하였고, 2024년에는 약 433백만 달러로 줄어드는 양상입니다. 이와 같은 변동은 세무상의 손익 조정 또는 일회성 항목에 따른 것일 수 있습니다.
- 기타 영업 관련 손실, 자산 손상, 채무 소멸 손실 등
- 영장 손실은 2020년 869백만 달러에서 2021년 292백만 달러로 감소하였으며, 일부 항목은 데이터가 제공되지 않아 전체 흐름 파악은 제한적입니다. 수명이 긴 자산의 손상은 2020년 36백만 달러, 2021년 113백만 달러, 2022년 91백만 달러로 비교적 작은 규모를 유지합니다. 채무 소멸로 인한 손실은 2021년 377백만 달러로 발생하고 이후 기록이 없습니다. 이는 일회성 사건 또는 특수 항목의 영향을 받은 것으로 보입니다.
- 현금 흐름의 변화 및 영업 활동
- 영업 활동으로 인한 순현금 흐름은 지속적으로 강한 양의 흐름을 보이며, 2020년 630백만 달러에서 2024년에는 4,518백만 달러로 크게 증가하였습니다. 영업이익 조정 후 현금 흐름도 일관되게 양호하며, 이는 내부 현금창출 능력의 향상을 시사합니다. 반면, 투자 활동에서의 현금 사용은 2020년 이후 계속해서 크거나 증가하는 추세를 보여, 부동산, 설비, 단기 투자를 지속적으로 확대하는 전략을 나타냅니다. 특히 단기 투자 매입은 수년간 큰 규모로 이루어졌으며, 자산 매각 및 만기 수입과의 차이로 인해 순투자 활동은 상당한 현금 유출이 지속되고 있습니다.
- 자본 조달 및 재무 활동의 흐름
- 기업공개(IPO) 이후 2020년과 2021년에 걸쳐 상당한 자금 조달이 이루어졌으며, 2020년에는 약 3,651백만 달러의 IPO 수익이 발생하였고, 채권 및 워런트 발행을 통해 1,929백만 달러의 수익이 기록되었습니다. 이후 2022년 및 이후에는 자본 조달 활동이 크게 줄거나 없었습니다. 2020년의 장기 부채 상환은 적은 수준이었지만, 2021년에는 1,995백만 달러의 원금 상환이 이루어졌으며, 2022년 이후 상환 자료는 제공되지 않았습니다. 적자를 기록하는 시기인 2023년과 2024년에는 재무활동에서의 현금 유출이 상당히 커졌으며, 자사주 매입이 활발히 진행되어, 회사의 자본 구조 조정을 위해 재무적 활동이 적극적으로 수행되었음을 보여줍니다. 특히, 2024년에는 자사주 매입 규모가 큰 폭으로 증가하여 3,430백만 달러에 달했습니다.
- 외환 환율 변동과 현금 및 현금등가물의 증감
- 환율 변동은 현금 흐름에 영향을 미쳐, 2020년에는 약 134백만 달러의 환율 효과가 있었으며, 이후 변동폭이 커지거나 작아지는 모습을 보였습니다. 연초와 연말 현금 보유액은 전반적으로 꾸준히 증가하는 경향을 보여, 2024년 연말 기준 약 12,760백만 달러의 현금 및 현금등가물을 기록하며, 안정적인 현금 보유량을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 재무 활동에서의 적자와 자사주 매입 증가에는 이러한 현금의 흐름이 영향을 미친 것으로 보입니다.