경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Chipotle Mexican Grill Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2025 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 몇 년간 세후 순영업이익(NOPAT)은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 796,406천 달러에서 2025년 1,835,501천 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 상당히 높음을 시사합니다.
자본 비용은 2021년 16.08%에서 2023년 16.39%로 소폭 상승한 후 2024년 16.38%, 2025년 15.95%로 다시 감소했습니다. 전반적으로 자본 비용은 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다.
투자 자본은 2021년 5,496,598천 달러에서 2025년 7,294,198천 달러로 증가했습니다. 투자 자본의 증가는 사업 확장 또는 자산 투자를 반영하는 것으로 보입니다.
경제적 이익은 2021년 -87,706천 달러로 음수였으나, 이후 2022년 156,037천 달러, 2023년 426,030천 달러, 2024년 592,106천 달러, 2025년 671,785천 달러로 꾸준히 증가하며 긍정적인 추세를 보였습니다. 경제적 이익의 증가는 NOPAT 증가율이 자본 비용보다 높았음을 의미합니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- NOPAT은 지속적으로 증가하여 회사의 수익성이 개선되었음을 나타냅니다.
- 자본 비용
- 자본 비용은 비교적 안정적으로 유지되어 자금 조달 비용에 큰 변화가 없음을 시사합니다.
- 투자 자본
- 투자 자본의 증가는 회사의 성장과 확장을 반영합니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익의 전환과 증가는 회사가 투자 자본에 대해 적절한 수익을 창출하고 있음을 나타냅니다.
전반적으로 데이터는 회사가 수익성, 효율성 및 가치 창출 측면에서 긍정적인 추세를 보이고 있음을 시사합니다. 경제적 이익의 꾸준한 증가는 특히 주목할 만합니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Chipotle Mexican Grill Inc., NOPAT계산
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 신용손실충당금 증감 추가.
3 불로소득 증가(감소) 추가.
4 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2025 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2025 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 세후 이자 비용을 순이익에 추가.
최근 몇 년간 순수입과 세후 순영업이익(NOPAT) 모두 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다.
- 순수입
- 2021년에는 652,984천 달러를 기록했으며, 2022년에는 899,101천 달러로 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2023년에 1,228,737천 달러, 2024년에는 1,534,110천 달러로 이어졌습니다. 2025년에는 1,535,761천 달러로 소폭 증가하여 성장세가 둔화되는 모습을 보입니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- NOPAT 역시 2021년 796,406천 달러에서 2022년 1,022,467천 달러로 증가했습니다. 2023년에는 1,410,643천 달러, 2024년에는 1,710,397천 달러로 증가폭이 확대되었습니다. 2025년에는 1,835,501천 달러로 증가했지만, 2024년 대비 증가율은 다소 감소했습니다.
전반적으로 순수입과 NOPAT 모두 2021년부터 2024년까지 상당한 성장을 보였으며, 2025년에는 성장세가 다소 둔화되는 경향을 나타냅니다. NOPAT은 순수입보다 높은 수치를 유지하며, 이는 이자 비용 및 세금 효과를 고려하지 않은 운영 성과가 순수입보다 더 높다는 것을 의미합니다.
현금 영업세
Chipotle Mexican Grill Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
최근 몇 년간 소득세 충당금은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년에는 159,779천 달러에서 시작하여 2023년에는 391,769천 달러까지 증가했습니다. 2024년에는 476,120천 달러로 더욱 증가했지만, 2025년에는 473,758천 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 소득세 충당금은 상당한 증가세를 보였으며, 2024년 이후 안정화되는 경향을 나타냅니다.
- 소득세 충당금
- 2021년: 159,779천 달러
- 2022년: 282,430천 달러
- 2023년: 391,769천 달러
- 2024년: 476,120천 달러
- 2025년: 473,758천 달러
현금 영업세는 2021년 205,847천 달러에서 2024년 569,594천 달러로 상당한 증가를 보였습니다. 이는 2022년과 2023년에도 지속적인 증가세를 나타냈습니다. 그러나 2025년에는 452,687천 달러로 감소하여, 이전 몇 년간의 성장 추세에서 벗어났습니다. 이러한 감소는 잠재적으로 영업 환경 변화 또는 회계 정책의 변화를 반영할 수 있습니다.
- 현금 영업세
- 2021년: 205,847천 달러
- 2022년: 363,003천 달러
- 2023년: 444,667천 달러
- 2024년: 569,594천 달러
- 2025년: 452,687천 달러
두 항목 모두에서 2024년까지 전반적인 증가 추세가 관찰되었지만, 2025년에는 소득세 충당금은 소폭 감소하고 현금 영업세는 상당한 감소를 보였습니다. 이러한 변화는 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악해야 할 필요가 있습니다.
투자 자본
Chipotle Mexican Grill Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위 천
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용리스 책임1 | ||||||
| 보고된 총 부채 및 임대 | ||||||
| 주주 자본 | ||||||
| 순이연법인세(자산) 부채2 | ||||||
| 신용손실충당금3 | ||||||
| 불로소득4 | ||||||
| 지분 등가물5 | ||||||
| 누적된 기타포괄(손익)손실, 세액 공제6 | ||||||
| 조정된 주주 자본 | ||||||
| 공사 진행 중7 | ||||||
| 채권 투자8 | ||||||
| 투자 자본 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 불로소득 추가.
5 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
7 진행중인 건설의 빼기.
8 부채 투자의 뺄셈.
최근 몇 년간 총 부채 및 임대 의무는 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 352만 달러에서 2025년 말에는 507만 5814달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 회사가 자금 조달을 위해 부채에 의존하고 있음을 시사합니다.
주주 자본은 2021년 말 229만 7374달러에서 2023년 말 306만 2207달러로 증가했지만, 2025년 말에는 283만 607달러로 감소했습니다. 2023년까지의 증가는 이익 유보 또는 자본 조달을 통해 주주 지분 확대가 있었음을 나타냅니다. 그러나 2024년과 2025년에는 주식 환매, 배당금 지급 또는 손실 발생으로 인해 주주 자본이 감소했을 수 있습니다.
투자 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 549만 6598달러에서 2025년 말에는 729만 4198달러로 증가했습니다. 이는 회사가 사업 운영 및 성장을 위해 자본 투자를 늘리고 있음을 의미합니다.
- 총 부채 및 임대
- 2021년부터 2025년까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 이는 회사의 재무적 레버리지가 증가하고 있음을 나타냅니다.
- 주주 자본
- 2021년부터 2023년까지 증가했지만, 2024년과 2025년에는 감소했습니다. 이는 회사의 자본 구조에 변화가 있음을 시사합니다.
- 투자 자본
- 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 이는 회사가 장기적인 성장과 발전을 위해 투자를 확대하고 있음을 나타냅니다.
전반적으로, 회사는 부채를 늘리면서 투자 자본을 확대하고 있습니다. 주주 자본의 변동성은 회사의 자본 구조에 대한 추가적인 분석이 필요함을 시사합니다. 이러한 추세는 회사의 성장 전략, 자금 조달 방식 및 전반적인 재무 건전성에 대한 추가적인 조사를 통해 더 잘 이해할 수 있습니다.
자본 비용
Chipotle Mexican Grill Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
경제적 스프레드 비율
Chipotle Mexican Grill Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2025 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 경제적 이익은 상당한 변동성을 보였습니다. 2021년에는 상당한 손실을 기록했으나, 이후 2022년부터 2025년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 특히 2022년과 2023년 사이의 증가폭이 두드러지며, 2024년과 2025년에도 지속적인 성장을 나타내고 있습니다.
투자 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년에서 2022년 사이에는 소폭 감소했으나, 2022년부터 2025년까지는 꾸준히 증가하여 2025년에는 최고치를 기록했습니다. 이러한 증가는 사업 확장을 위한 투자가 지속적으로 이루어졌음을 시사합니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 2021년에는 마이너스 값을 기록하며 낮은 수익성을 나타냈습니다. 그러나 2022년부터는 긍정적인 값으로 전환되어 꾸준히 상승하는 추세를 보였습니다. 2025년에는 9.21%까지 상승하여 수익성이 크게 개선되었음을 보여줍니다. 이는 경제적 이익의 증가와 투자 자본의 효율적인 활용이 결합된 결과로 해석될 수 있습니다.
전반적으로, 경제적 이익의 회복과 투자 자본의 증가, 그리고 경제적 스프레드 비율의 개선은 긍정적인 사업 성과를 나타냅니다. 특히 경제적 스프레드 비율의 꾸준한 상승은 장기적인 수익성 개선에 대한 기대를 높입니다.
경제적 이익 마진 비율
Chipotle Mexican Grill Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 수익 | ||||||
| 더: 불로소득 증가(감소) | ||||||
| 조정된 수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2025 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간의 재무 데이터 분석 결과, 전반적으로 긍정적인 추세가 관찰됩니다. 특히 경제적 이익과 조정된 수익 모두 꾸준히 증가하는 모습을 보입니다.
- 경제적 이익
- 2021년에는 -87,706천 달러의 손실을 기록했지만, 2022년에는 156,037천 달러로 크게 반등했습니다. 이후 2023년에는 426,030천 달러, 2024년에는 592,106천 달러, 그리고 2025년에는 671,785천 달러로 지속적인 증가세를 나타냈습니다. 이는 수익성 개선과 효율적인 자본 관리를 통해 이익 창출 능력이 향상되었음을 시사합니다.
- 조정된 수익
- 조정된 수익은 2021년 7,575,662천 달러에서 2022년 8,661,372천 달러로 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2023년 9,898,258천 달러, 2024년 11,342,750천 달러, 그리고 2025년 11,927,399천 달러로 이어졌습니다. 이는 매출 증가와 비용 효율성 개선이 수익성 증가에 기여했음을 나타냅니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2021년 -1.16%에서 2022년 1.8%로 개선되었으며, 2023년에는 4.3%, 2024년에는 5.22%, 그리고 2025년에는 5.63%로 꾸준히 상승했습니다. 이는 수익 대비 이익의 비율이 점차 증가하고 있음을 의미하며, 전반적인 수익성 개선을 반영합니다. 마진율의 꾸준한 증가는 가격 결정력 향상, 비용 관리 효율성 증대, 또는 제품 및 서비스 믹스의 변화 등 다양한 요인에 기인할 수 있습니다.
종합적으로 볼 때, 데이터는 수익성과 효율성이 지속적으로 개선되고 있음을 보여줍니다. 경제적 이익과 조정된 수익의 증가, 그리고 경제적 이익 마진 비율의 상승은 긍정적인 재무 성과를 나타냅니다.