재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Chipotle Mexican Grill Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 현재 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 12월 31일 122만 1055천 달러에서 2024년 12월 31일 223만 2631천 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 상당히 높음을 시사합니다.
대차대조표 기반 집계 발생액 또한 2021년 12월 31일 15만 2523천 달러에서 2024년 12월 31일 46만 5871천 달러로 상당한 증가를 보였습니다. 이 항목의 증가는 순영업자산 증가와 함께 회사의 전반적인 규모 확장을 나타냅니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2021년 12월 31일 13.32%에서 2022년 12월 31일 18.43%로 증가한 후 2023년 12월 31일 18.41%로 소폭 감소했습니다. 그러나 2024년 12월 31일에는 23.3%로 다시 증가했습니다. 이 비율의 변동은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 상대적 크기를 나타내며, 2024년에 증가한 것은 해당 발생액이 순영업자산에서 차지하는 비중이 커졌음을 의미합니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산과 대차대조표 기반 집계 발생액 모두 꾸준히 증가하고 있습니다.
- 추세
- 대차대조표 기반 발생 비율은 변동성을 보이지만, 전반적으로 증가하는 경향을 보입니다.
- 시사점
- 회사는 자산 규모를 확장하고 있으며, 대차대조표 기반 발생액이 증가하고 있습니다. 대차대조표 기반 발생 비율의 증가는 해당 발생액의 중요성이 증가하고 있음을 나타냅니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Chipotle Mexican Grill Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 122만 1,055천 달러에서 2024년 말에는 223만 2,631천 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 상당히 높음을 시사합니다.
- 순영업자산 증가
- 2021년에서 2022년 사이에는 24.7% 증가했으며, 2022년에서 2023년 사이에는 20.2% 증가했습니다. 2023년에서 2024년 사이에는 26.5% 증가하여 증가 속도가 다시 가속화되었습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성을 보였습니다. 2021년에는 -10만 7,055천 달러로 마이너스를 기록했지만, 2022년에는 40만 5,954천 달러로 크게 반등했습니다. 2023년에는 39만 1,269천 달러로 소폭 감소했고, 2024년에는 26만 6,560천 달러로 다시 감소했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변동
- 2021년의 마이너스 값은 현금 유출이 유입보다 많았음을 나타냅니다. 이후 2022년과 2023년에는 현금 유입이 증가하면서 긍정적인 값을 보였지만, 2024년에는 다시 감소했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 순영업자산 대비 비율을 나타냅니다. 2021년에는 -9.35%였으나, 2022년에는 30.18%로 크게 상승했습니다. 2023년에는 24.18%로 감소했고, 2024년에는 13.33%로 더욱 감소했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 감소
- 비율의 감소는 순영업자산 증가 속도가 현금 흐름표 기반 집계 발생액 증가 속도보다 빠르다는 것을 의미합니다. 이는 자산 규모가 커짐에 따라 현금 창출 효율성이 상대적으로 감소하고 있음을 시사할 수 있습니다.