재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Chipotle Mexican Grill Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 현재 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 146만 8,887천 달러에서 2024년 말에는 223만 2,631천 달러로 증가했습니다. 그러나 2025년 말에는 178만 1,471천 달러로 감소했습니다. 이러한 감소는 자산 규모 축소 전략의 결과일 수도 있고, 일시적인 요인에 의한 것일 수도 있습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2022년 말 24만 7,832천 달러에서 2024년 말 46만 5,871천 달러로 꾸준히 증가했습니다. 하지만 2025년 말에는 -45만 1,160천 달러로 급격히 감소하여 마이너스 값을 기록했습니다. 이는 회사의 재무적 성과에 상당한 영향을 미칠 수 있는 중요한 변화입니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2022년과 2023년에는 18.43%와 18.41%로 유사한 수준을 유지했습니다. 2024년에는 23.3%로 증가했지만, 2025년에는 -22.48%로 급격히 감소했습니다. 발생 비율의 급격한 감소는 대차대조표 기반 집계 발생액의 감소와 직접적으로 관련되어 있으며, 수익 창출 능력에 대한 우려를 야기할 수 있습니다.
전반적으로 데이터는 순영업자산의 초기 증가 추세와 함께 대차대조표 기반 집계 발생액 및 발생 비율에서 상당한 변동성을 보여줍니다. 특히 2025년 말의 급격한 감소는 추가적인 분석과 주의가 필요한 부분입니다. 이러한 변화의 원인을 파악하고 미래에 미치는 영향을 평가하는 것이 중요합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Chipotle Mexican Grill Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 146만 8,887천 달러에서 2024년 말에는 223만 2,631천 달러로 증가했습니다. 그러나 2025년 말에는 178만 1,471천 달러로 감소하여 증가 추세가 꺾이는 모습을 보였습니다.
- 순영업자산
- 2022년에서 2024년까지 꾸준히 증가했지만, 2025년에는 상당한 감소가 나타났습니다. 이는 자산 활용 또는 투자 전략의 변화를 시사할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2022년 40만 5,954천 달러에서 2023년 39만 1,269천 달러로 소폭 감소했습니다. 2024년에는 26만 6,560천 달러로 더욱 감소했으며, 2025년에는 -54만 3,083천 달러로 마이너스를 기록하며 현금 유출이 발생했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2022년부터 2025년까지 지속적으로 감소하여 2025년에는 마이너스로 전환되었습니다. 이는 영업 활동으로 인한 현금 창출 능력이 약화되었음을 나타낼 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2022년 30.18%에서 2023년 24.18%로 감소했습니다. 2024년에는 13.33%로 더욱 감소했으며, 2025년에는 -27.06%로 마이너스를 기록했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율이 지속적으로 감소하여 2025년에는 마이너스로 전환되었습니다. 이는 자산 대비 현금 창출 효율성이 감소했음을 의미합니다. 특히 2025년의 급격한 감소는 주의 깊게 살펴볼 필요가 있습니다.
전반적으로, 순영업자산은 증가 추세였으나 2025년에 감소했고, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 지속적으로 감소하여 2025년에는 마이너스를 기록했습니다. 이러한 추세는 현금 창출 능력과 자산 활용 효율성에 대한 우려를 제기할 수 있습니다.