재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Chipotle Mexican Grill Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 9,204,374) | 8,044,362) | 6,927,504) | 6,652,958) | 5,982,896) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 748,537) | 560,609) | 384,000) | 815,374) | 607,987) | |
| 덜: 현재 투자 | 674,378) | 734,838) | 515,136) | 260,945) | 343,616) | |
| 운영 자산 | 7,781,459) | 6,748,915) | 6,028,368) | 5,576,639) | 5,031,293) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 5,548,828) | 4,982,155) | 4,559,481) | 4,355,584) | 3,962,761) | |
| 영업부채 | 5,548,828) | 4,982,155) | 4,559,481) | 4,355,584) | 3,962,761) | |
| 순영업자산1 | 2,232,631) | 1,766,760) | 1,468,887) | 1,221,055) | 1,068,532) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 465,871) | 297,873) | 247,832) | 152,523) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 23.30% | 18.41% | 18.43% | 13.32% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
| Booking Holdings Inc. | — | -468.72% | -68.38% | 2.00% | — | |
| McDonald’s Corp. | 11.01% | 9.94% | 8.46% | 0.56% | — | |
| Starbucks Corp. | 28.92% | 13.66% | 10.72% | -25.79% | 45.93% | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | 7.14% | 5.15% | -1.96% | -0.80% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 12.16% | 12.17% | 12.67% | 12.65% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 7,781,459 – 5,548,828 = 2,232,631
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 2,232,631 – 1,766,760 = 465,871
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 465,871 ÷ [(2,232,631 + 1,766,760) ÷ 2] = 23.30%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 Chipotle Mexican Grill Inc.는 2023년부터 2024년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Chipotle Mexican Grill Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 1,534,110) | 1,228,737) | 899,101) | 652,984) | 355,766) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 2,105,076) | 1,783,477) | 1,323,179) | 1,282,081) | 663,847) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (837,526) | (946,009) | (830,032) | (522,042) | (432,717) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 266,560) | 391,269) | 405,954) | (107,055) | 124,636) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 13.33% | 24.18% | 30.18% | -9.35% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
| Booking Holdings Inc. | — | -519.27% | -67.03% | -11.13% | — | |
| McDonald’s Corp. | 12.31% | 6.77% | 5.35% | 2.17% | — | |
| Starbucks Corp. | 9.10% | 12.06% | 36.35% | -47.73% | 36.84% | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | 2.51% | 0.66% | -4.61% | -8.21% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 9.69% | 4.57% | 1.83% | 11.33% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 266,560 ÷ [(2,232,631 + 1,766,760) ÷ 2] = 13.33%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Chipotle Mexican Grill Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |