영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
Cintas Corp., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위 천
| 2024. 5. 31. | 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | 2019. 5. 31. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 친선 | |||||||||||||
| 서비스 계약 | |||||||||||||
| 자본화된 계약 비용 | |||||||||||||
| 경쟁 금지 및 컨설팅 계약 및 기타 | |||||||||||||
| 서비스 계약 및 기타 자산, 운반 금액 | |||||||||||||
| 누적 상각 | |||||||||||||
| 서비스 계약 및 기타 자산, 순 | |||||||||||||
| 영업권, 서비스 계약 및 기타 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31), 10-K (보고 날짜: 2019-05-31).
제공된 재무 데이터는 2019년부터 2024년까지의 특정 항목에 대한 추세를 보여줍니다. 전반적으로 대부분의 항목에서 꾸준한 증가 추세가 관찰됩니다.
- 친선
- 친선은 2019년 2,842,441천 달러에서 2024년 3,212,424천 달러로 증가했습니다. 증가율은 비교적 안정적이며, 연간 약 10% 정도의 성장을 보입니다.
- 서비스 계약
- 서비스 계약은 2019년 928,635천 달러에서 2024년 1,033,762천 달러로 증가했습니다. 이 항목 역시 꾸준한 성장을 보이며, 증가율은 2019년에서 2020년 사이에 가장 높게 나타났습니다.
- 자본화된 계약 비용
- 자본화된 계약 비용은 2019년 277,016천 달러에서 2024년 777,535천 달러로 크게 증가했습니다. 이는 가장 큰 증가폭을 보이는 항목 중 하나이며, 2020년부터 2021년, 2021년부터 2022년 사이에 특히 빠른 증가세를 보였습니다.
- 경쟁 금지 및 컨설팅 계약 및 기타
- 경쟁 금지 및 컨설팅 계약 및 기타 항목은 2019년 92,614천 달러에서 2024년 233,334천 달러로 증가했습니다. 증가율은 다른 항목에 비해 상대적으로 낮지만, 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다.
- 서비스 계약 및 기타 자산, 운반 금액
- 서비스 계약 및 기타 자산, 운반 금액은 2019년 1,298,265천 달러에서 2024년 2,044,631천 달러로 증가했습니다. 이 항목은 꾸준히 증가하며, 특히 2022년과 2023년에 큰 폭의 증가를 보였습니다.
- 누적 상각
- 누적 상각은 음수 값으로 표시되며, 2019년 -563,355천 달러에서 2024년 -1,297,778천 달러로 감소했습니다(절대값 기준으로는 증가). 이는 자산의 가치 감소를 나타내며, 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다.
- 서비스 계약 및 기타 자산, 순
- 서비스 계약 및 기타 자산, 순은 2019년 734,910천 달러에서 2024년 746,853천 달러로 소폭 증가했습니다. 2019년에서 2020년 사이에 감소했지만, 이후 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다.
- 영업권, 서비스 계약 및 기타 자산
- 영업권, 서비스 계약 및 기타 자산은 2019년 3,577,351천 달러에서 2024년 3,959,277천 달러로 증가했습니다. 증가율은 비교적 안정적이며, 꾸준한 성장을 보입니다.
전반적으로 대부분의 항목에서 꾸준한 증가 추세가 나타나며, 특히 자본화된 계약 비용의 증가가 두드러집니다. 누적 상각은 꾸준히 증가하여 자산 가치 감소를 반영하고 있습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Cintas Corp., 재무제표 조정
US$ 단위 천
| 2024. 5. 31. | 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | 2019. 5. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | |||||||
| 총 자산(조정 전) | |||||||
| 덜: 친선 | |||||||
| 총 자산(조정 후) | |||||||
| 주주 지분 조정의 건 | |||||||
| 주주 자본 (조정 전) | |||||||
| 덜: 친선 | |||||||
| 주주 지분(조정 후) | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31), 10-K (보고 날짜: 2019-05-31).
최근 몇 년간 총 자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 5월 31일 743만 6,662천 달러에서 2024년 5월 31일 916만 8,817천 달러로 증가했습니다. 하지만 2021년 823만 6,823천 달러에서 2022년 814만 7,256천 달러로 소폭 감소한 시기도 있었습니다.
조정된 총 자산 역시 유사한 증가 추세를 나타냈습니다. 2019년 5월 31일 459만 4,221천 달러에서 2024년 5월 31일 595만 6,393천 달러로 증가했습니다. 총 자산과 마찬가지로 2021년 532만 3,754천 달러에서 2022년 510만 4,280천 달러로 감소하는 구간이 관찰됩니다.
주주 자본은 2019년 5월 31일 300만 2,721천 달러에서 2024년 5월 31일 431만 6,372천 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2022년 330만 8,196천 달러로 감소하는 일시적인 현상이 있었지만, 이후 다시 증가하는 모습을 보였습니다.
조정된 주주 자본은 가장 큰 폭의 증가를 보였습니다. 2019년 5월 31일 16만 280천 달러에서 2024년 5월 31일 110만 3,948천 달러로 증가했습니다. 2022년 26만 5,220천 달러로 감소했지만, 이후 빠르게 회복되어 2024년에는 상당한 수준으로 증가했습니다.
- 주요 관찰 사항:
- 총 자산과 조정된 총 자산은 전반적으로 증가 추세이지만, 2021년에서 2022년 사이에 일시적인 감소가 있었습니다.
- 주주 자본은 꾸준히 증가했지만, 2022년에 감소하는 모습을 보였습니다.
- 조정된 주주 자본은 가장 큰 폭의 증가를 보였으며, 2022년 감소 후 빠르게 회복되었습니다.
Cintas Corp., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Cintas Corp., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31), 10-K (보고 날짜: 2019-05-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 여러 재무 비율에서 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2019년 0.93에서 2021년 0.86으로 감소한 후 2024년 1.05로 꾸준히 증가했습니다. 이는 자산 활용 효율성이 점진적으로 개선되고 있음을 시사합니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 총 자산 회전율(조정)은 2019년 1.5에서 2024년 1.61로 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 2020년과 2021년에 약간의 변동성이 있었지만, 장기적으로는 자산 활용 효율성이 향상되고 있음을 나타냅니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2019년 2.48에서 2023년 2.21로 감소한 후 2024년 2.12로 소폭 감소했습니다. 이는 회사가 부채 의존도를 줄여 재무 구조를 개선하고 있음을 의미합니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 재무 레버리지 비율(조정)은 2019년 28.66에서 2021년 6.87로 크게 감소한 후 2022년 19.25로 증가했다가 2024년 5.4로 다시 감소했습니다. 이 비율의 변동성은 회사의 자본 구조에 상당한 변화가 있었음을 시사합니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률(ROE)은 2019년 29.47%에서 2022년 37.35%로 꾸준히 증가한 후 2024년 36.41%로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 높은 수준을 유지하며, 자기자본을 효율적으로 활용하여 수익을 창출하고 있음을 나타냅니다.
- 자기자본비율(조정)
- 자기자본비율(조정)은 2019년 552.15%에서 2024년 142.36%로 지속적으로 감소했습니다. 이는 회사의 자기자본 규모가 상대적으로 축소되었음을 의미합니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2019년 11.9%에서 2024년 17.14%로 꾸준히 증가했습니다. 이는 회사가 자산을 효율적으로 활용하여 수익을 창출하는 능력이 향상되고 있음을 나타냅니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)은 2019년 19.26%에서 2024년 26.38%로 꾸준히 증가했습니다. 이는 조정된 자산 기준으로도 수익성이 개선되고 있음을 시사합니다.
전반적으로, 회사는 자산 활용 효율성을 개선하고 재무 구조를 안정화하며 수익성을 향상시키는 추세를 보이고 있습니다. 다만, 재무 레버리지 비율(조정)과 자기자본비율(조정)의 변동성은 주의 깊게 모니터링할 필요가 있습니다.
Cintas Corp., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31), 10-K (보고 날짜: 2019-05-31).
2024 계산
1 총 자산 회전율 = 수익 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 수익 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2019년 743만 6,662천 달러에서 2024년 916만 8,817천 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2021년에는 823만 6,823천 달러로 가장 높은 수치를 기록했으나, 2022년에는 814만 7,256천 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2023년에는 854만 6,356천 달러로 다시 증가했으며, 2024년에는 916만 8,817천 달러로 최고치를 경신했습니다. 전반적으로 자산 규모는 확대되고 있습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2019년 459만 4,221천 달러에서 2024년 595만 6,393천 달러로 증가하는 경향을 나타냅니다. 총 자산과 유사하게 2021년 532만 3,754천 달러로 최고점을 찍었으며, 2022년에는 510만 4,280천 달러로 감소했습니다. 이후 2023년 549만 155천 달러, 2024년 595만 6,393천 달러로 증가하며 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2019년 0.93에서 2021년 0.86으로 감소한 후, 2022년 0.96, 2023년 1.03, 2024년 1.05로 증가하는 패턴을 보입니다. 2021년 가장 낮은 수치를 기록했지만, 이후 꾸준히 개선되어 2024년에는 1.05로 가장 높은 수치를 나타냅니다. 이는 자산 활용 효율성이 점차 개선되고 있음을 시사합니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2019년 1.5에서 2021년 1.34로 감소했다가, 2022년 1.54, 2023년 1.61, 2024년 1.61로 증가하는 추세를 보입니다. 2023년과 2024년에는 동일한 수치를 기록하며 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 조정된 자산 회전율은 전체 자산 회전율보다 높은 수치를 유지하며, 조정된 자산의 효율적인 활용을 보여줍니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31), 10-K (보고 날짜: 2019-05-31).
2024 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 주주 자본
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 주주 자본
= ÷ =
최근 몇 년간 총 자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 5월 31일 743만 6662천 달러에서 2024년 5월 31일 916만 8817천 달러로 증가했습니다. 하지만 2021년 823만 6823천 달러에서 2022년 814만 7256천 달러로 소폭 감소한 시기도 있었습니다.
조정된 총 자산 역시 유사한 증가 추세를 나타냈습니다. 2019년 5월 31일 459만 4221천 달러에서 2024년 5월 31일 595만 6393천 달러로 증가했습니다. 총 자산과 마찬가지로 2021년 532만 3754천 달러에서 2022년 510만 4280천 달러로 감소하는 시점이 있었습니다.
주주 자본은 꾸준히 증가하는 경향을 보였습니다. 2019년 5월 31일 300만 2721천 달러에서 2024년 5월 31일 431만 6372천 달러로 증가했습니다. 2022년에는 330만 8196천 달러로 감소했지만, 이후 다시 증가했습니다.
조정된 주주 자본은 2019년 5월 31일 16만 280천 달러에서 2024년 5월 31일 110만 3948천 달러로 크게 증가했습니다. 특히 2020년과 2021년에 걸쳐 급격한 증가세를 보였습니다. 2022년에는 26만 5220천 달러로 감소했지만, 이후 다시 증가하는 추세를 보였습니다.
재무 레버리지 비율은 2019년 2.48에서 2024년 2.12로 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2022년에는 2.46으로 증가했지만, 이후 다시 감소했습니다.
조정된 재무 레버리지 비율은 변동성이 컸습니다. 2019년 28.66에서 2021년 6.87로 크게 감소한 후, 2022년 19.25로 증가했습니다. 이후 2024년에는 5.4로 감소했습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 총 자산 대비 부채의 비율을 나타냅니다. 비율이 낮을수록 재무 건전성이 높다고 해석할 수 있습니다.
- 조정된 재무 레버리지 비율
- 조정된 총 자산 대비 부채의 비율을 나타냅니다. 조정된 수치는 특정 자산이나 부채를 제외하여 계산될 수 있습니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31), 10-K (보고 날짜: 2019-05-31).
2024 계산
1 ROE = 100 × 순수입 ÷ 주주 자본
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 주주 자본
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 주주 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 5월 31일에 300만 2721천 달러였던 주주 자본은 2024년 5월 31일에 431만 6372천 달러로 증가했습니다. 하지만 2021년에서 2022년 사이에는 감소세를 보이기도 했습니다.
조정된 주주 자본 역시 2019년부터 2024년까지 전반적으로 증가했습니다. 2019년 5월 31일에 16만 280천 달러였던 조정된 주주 자본은 2024년 5월 31일에 110만 3948천 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 감소세를 보였지만, 이후 다시 증가하는 경향을 나타냈습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2019년 29.47%에서 2024년 36.41%로 전반적으로 증가했습니다. 2020년에는 소폭 감소했지만, 이후 꾸준히 상승하여 2022년에 37.35%로 최고치를 기록했습니다. 2023년에는 소폭 감소했지만, 2024년에 다시 상승했습니다.
- 자기자본비율(조정)
- 조정된 자기자본비율은 2019년 552.15%에서 2024년 142.36%로 크게 감소했습니다. 2020년과 2021년에도 지속적으로 감소하는 추세를 보였으며, 2022년에는 일시적으로 상승했지만, 2023년과 2024년에는 다시 감소했습니다. 이러한 감소는 조정된 주주 자본의 증가 속도가 주주 자본의 증가 속도보다 느렸기 때문으로 해석될 수 있습니다.
전반적으로 주주 자본과 조정된 주주 자본은 증가 추세를 보이고 있으며, 자기자본이익률은 비교적 높은 수준을 유지하고 있습니다. 하지만 조정된 자기자본비율은 지속적으로 감소하고 있어, 자본 구조의 변화를 나타내는 지표로 주목할 필요가 있습니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31), 10-K (보고 날짜: 2019-05-31).
2024 계산
1 ROA = 100 × 순수입 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2019년 743만 6,662천 달러에서 2024년 916만 8,817천 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2021년까지는 비교적 빠른 증가세를 보이다가 2022년에 소폭 감소한 후 다시 증가세로 전환되었습니다. 전반적으로 5년 동안 상당한 규모의 자산 성장이 있었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2019년 459만 4,221천 달러에서 2024년 595만 6,393천 달러로 증가했습니다. 총 자산과 유사하게 2022년에 소폭 감소했지만, 그 이후 다시 증가하여 2024년에 최고치를 기록했습니다. 조정된 총 자산의 증가 추세는 회사의 핵심 자산에 대한 투자가 증가했음을 시사할 수 있습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2019년 11.9%에서 2024년 17.14%로 꾸준히 상승했습니다. 2021년과 2022년에 특히 큰 폭으로 증가했으며, 이후에도 상승세를 유지했습니다. 이는 회사가 자산을 효율적으로 활용하여 수익을 창출하는 능력이 개선되었음을 나타냅니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2019년 19.26%에서 2024년 26.38%로 꾸준히 증가했습니다. 일반적인 ROE 비율보다 높은 수준을 유지하며, 조정된 자산의 효율적인 활용을 통해 더 높은 수익을 창출하고 있음을 보여줍니다. 조정된 ROE 비율의 상승폭은 일반 ROE 비율의 상승폭보다 더 컸습니다.
전반적으로, 데이터는 자산 규모와 수익성이 모두 꾸준히 개선되고 있음을 보여줍니다. 특히 조정된 ROE 비율의 높은 수준과 꾸준한 증가는 회사의 핵심 사업에 대한 효율적인 투자와 운영 관리가 이루어지고 있음을 시사합니다.