대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
- 총 부채 및 주주 자본의 변화
- 2017년부터 2019년까지 총 부채 및 주주 자본이 꾸준히 증가한 반면, 2020년 이후에는 전체 비율이 크게 상승하여 2023년에는 83.59%에 이르렀다. 이는 자본 대비 부채 비중이 증가함에 따라 부채의 비중이 확대된 것으로 해석될 수 있다.
- 비유동부채와 장기 부채의 추이
- 비유동부채는 2017년부터 급증하여 2019년 61.41%에 달했고, 이후 2021년 67.53%로 계속 증가하였다. 반면, 장기 부채는 2018년 이후 나타났으며, 2021년 59.38%로 최고치를 기록한 뒤 다소 감소 또는 안정세를 보였다. 이는 장기 부채와 비유동부채가 전체 부채 내 비중을 높이며 기업의 부채 구조가 더욱 장기적이고 유동적이지 않은 방향으로 변화하고 있음을 시사한다.
- 유동부채와 관련 부채 부문
- 유동부채는 2017년 16.92%에서 2020년 이후 18.91%까지 오르며 단기 부채의 비중이 일시적으로 증가했음을 보여주며, 특히 금융 리스 의무의 유동분은 변화가 심한 모습을 보였다. 이는 단기 유동성 확보와 관련된 부채 부담이 어느 정도 증가했음을 나타낸다.
- 이연된 수익과 유동 부채의 증감
- 이연된 수익은 2017년 이후 지속적으로 낮은 수준을 유지하다가 2021년 0.32%로 감소했고, 유동 부채도 16.92%에서 2020년 18.91%로 증가하였다. 이는 유동성이나 수익 인식 차원의 변화 가능성을 시사한다.
- 자본 구조와 자본 항목의 변화
- 자본의 경우, 2017년 65.54%에서 2021년 16.41%로 크게 감소하였으며, 이익잉여금과 기타 포괄손익이 자본 내 비중에서도 최근 오른것이 관찰되어, 자본 축적이 회복세에 진입했음을 보여준다. 또한, 추가 납입 자본금은 지속적으로 축소되어 자본조달의 비중이 낮아지고 있음을 시사한다.
- 자본 대비 부채 비율과 레버리지 전망
- 전체적으로 부채 비중이 꾸준히 증가하는 추세는 자본 대비 부채의 비율이 높아지고 있음을 보여주며, 이는 기업이 부채 중심의 재무구조로 전환되고 있음을 나타낸다. 특히, 비유동 부채와 장기 부채의 증가 경향은 향후 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있다는 통찰을 제공한다.