재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Etsy Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 3,831,809) | 2,404,489) | 1,542,352) | 901,851) | 605,583) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 780,196) | 1,244,099) | 443,293) | 366,985) | 315,442) | |
| 덜: 단기 투자 | 204,416) | 425,119) | 373,959) | 257,302) | 25,108) | |
| 운영 자산 | 2,847,197) | 735,271) | 725,100) | 277,564) | 265,033) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 3,203,190) | 1,662,065) | 1,135,718) | 500,953) | 208,689) | |
| 덜: 금융 리스 의무, 현재 | 2,418) | 8,537) | 8,275) | 3,884) | 5,798) | |
| 덜: 금융 리스 채무, 유동 부분의 순 | 110,283) | 44,979) | 53,611) | 2,095) | 4,115) | |
| 덜: 시설 자금 조달 의무 | —) | —) | —) | 59,991) | 60,049) | |
| 덜: 장기 부채, 순 | 2,275,418) | 1,062,299) | 785,126) | 276,486) | —) | |
| 영업 부채 | 815,071) | 546,250) | 288,706) | 158,497) | 138,727) | |
| 순영업자산1 | 2,032,126) | 189,021) | 436,394) | 119,067) | 126,306) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 1,843,105) | (247,373) | 317,327) | (7,239) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 165.96% | -79.11% | 114.26% | -5.90% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Amazon.com Inc. | 49.06% | 18.08% | — | — | — | |
| Home Depot Inc. | 21.77% | 2.66% | — | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -12.39% | 6.39% | — | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | -109.84% | 15.53% | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 31.88% | 12.49% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 소비자 임의 | 14.33% | 5.02% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 2,847,197 – 815,071 = 2,032,126
2 2021 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 2,032,126 – 189,021 = 1,843,105
3 2021 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,843,105 ÷ [(2,032,126 + 189,021) ÷ 2] = 165.96%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Etsy Inc.는 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Etsy Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 493,507) | 349,246) | 95,894) | 77,491) | 81,800) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 651,551) | 678,956) | 206,920) | 198,925) | 67,420) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | (1,557,969) | (11,379) | (488,373) | (285,393) | 61,836) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,399,925) | (318,331) | 377,347) | 163,959) | (47,456) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 126.05% | -101.80% | 135.87% | 133.64% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Amazon.com Inc. | 48.44% | 23.04% | — | — | — | |
| Home Depot Inc. | 14.26% | 0.66% | — | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -17.28% | 6.85% | — | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | -121.39% | 14.48% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 29.06% | 14.86% | -9.94% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 소비자 임의 | 10.96% | 3.35% | -6.46% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,399,925 ÷ [(2,032,126 + 189,021) ÷ 2] = 126.05%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Etsy Inc.는 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |