현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Etsy Inc., 연결 현금 흐름표

US$ 단위 천

12개월 종료	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.	2017. 12. 31.
순수입	493,507)	349,246)	95,894)	77,491)	81,800)
주식형 보상 비용	139,910)	65,114)	44,395)	38,231)	26,559)
감가상각 및 상각 비용	74,267)	58,189)	48,031)	26,742)	27,197)
예상되는 신용손실에 대한 충당금	16,031)	15,033)	10,963)	4,124)	2,497)
외환(이익) 손실	(14,071)	7,349)	(5,708)	5,997)	(29,105)
채권 발행 비용의 상각	3,719)	2,751)	2,006)	1,191)	463)
비현금성 이자 비용	578)	36,086)	19,108)	10,968)	3,117)
유가증권에 대한 이자(수익)비용	3,154)	2,729)	(4,182)	(2,887)	426)
자산 손상 비용	—)	—)	—)	—)	3,162)
소득세에 대한 이연충당금(혜택)	(88,952)	2,202)	(15,248)	(22,414)	(47,972)
채무 소멸에 따른 손실	—)	16,855)	—)	—)	—)
그 외의 비현금(수입) 비용, 순	(475)	(795)	1,667)	136)	520)
미수금	(19,256)	(22,540)	(12,656)	17,215)	(8,826)
미수금 및 판매자 계정	(83,941)	(90,141)	(23,177)	23,436)	(13,477)
선불 비용 및 기타 유동 자산	(44,186)	(16,963)	(14,156)	(4,785)	(4,429)
기타 자산	(25,159)	4,816)	4,045)	43)	(28)
미지급금	(14,169)	14,550)	(953)	13,364)	2,837)
미지급 부채 및 기타 유동 부채	84,789)	146,634)	37,410)	23,079)	3,207)
지급 자금 및 판매자에게 지급해야 할 금액	83,941)	90,141)	23,177)	(23,436)	13,477)
이연된 수익	1,441)	3,312)	191)	1,331)	434)
다른 책임	40,423)	(5,612)	(3,887)	9,099)	5,561)
영업자산 및 부채의 변동, 인수순	23,883)	124,197)	9,994)	59,346)	(1,244)
영업활동으로 제공된 순현금에 대한 순이익을 조정하기 위한 조정	158,044)	329,710)	111,026)	121,434)	(14,380)
영업활동으로 인한 순현금 제공	651,551)	678,956)	206,920)	198,925)	67,420)
사업체 인수, 순 현금 취득	(1,699,974)	—)	(270,409)	—)	—)
자산 취득 및 무형 자산에 대한 현금 지급	(1,937)	(880)	(1,963)	(35,494)	—)
부동산 및 장비 구매	(11,248)	(1,445)	(7,528)	(1,019)	(3,948)
내부용 소프트웨어 개발	(16,922)	(5,665)	(7,750)	(19,537)	(9,208)
유가증권 매입	(418,518)	(499,237)	(661,821)	(514,286)	(62,348)
유가증권의 판매 및 만기	590,630)	495,848)	461,098)	284,943)	137,340)
투자 활동으로 제공된 순현금(사용)	(1,557,969)	(11,379)	(488,373)	(285,393)	61,836)
귀속 주식 보상에 대한 납세 의무 납부	(118,167)	(47,716)	(32,547)	(24,065)	(6,417)
자사주 매입	(302,774)	(268,653)	(176,985)	(134,647)	(10,301)
스톡옵션 행사수익금	22,706)	25,319)	9,791)	18,253)	33,838)
전환사채 발행 수익금	1,000,000)	650,000)	650,000)	345,000)	—)
채권 발행 비용 지불	(13,300)	(10,531)	(11,904)	(9,962)	—)
한도가 설정된 통화 수 구매	(85,000)	(74,685)	(76,180)	(34,224)	—)
전환사채의 정산	(43,900)	(137,168)	—)	—)	—)
금융 리스 의무에 대한 지불	(8,864)	(9,211)	(10,833)	(6,057)	(7,798)
시설 융자 의무에 대한 지불	—)	—)	—)	(10,164)	(5,883)
그 외의 융자, 순	2,048)	(8,073)	8,265)	(128)	—)
재무활동으로 제공되는 순현금	452,749)	119,282)	359,607)	144,006)	3,439)
환율 변동이 현금에 미치는 영향	(10,234)	13,947)	(1,846)	(5,995)	1,155)
현금, 현금등가물, 제한현금의 순증가(감소)	(463,903)	800,806)	76,308)	51,543)	133,850)
현금, 현금등가물, 기간 시작 시 제한 현금	1,249,440)	448,634)	372,326)	320,783)	181,592)
현금, 현금 등가물, 기간말 제한 현금	785,537)	1,249,440)	448,634)	372,326)	315,442)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).

현금 흐름표 구성 요소	묘사	회사
영업활동으로 인한 순현금 제공	중단된 영업을 제외한 영업활동으로 인한 현금 유입(유출) 금액. 영업 활동 현금 흐름에는 투자 또는 재무 활동으로 정의되지 않은 거래, 조정 및 가치 변동이 포함됩니다.	Etsy Inc.의 영업활동으로 인한 순현금은 2019년부터 2020년까지 증가했으나 2020년부터 2021년까지 소폭 감소했습니다.
투자 활동으로 제공된 순현금(사용)	중단된 영업을 제외한 투자 활동의 현금 유입(유출) 금액. 투자 활동 현금 흐름에는 대출 체결 및 회수, 부채 또는 주식 상품, 부동산, 공장, 장비 및 기타 생산 자산의 취득 및 처분이 포함됩니다.	Etsy Inc.의 투자 활동으로 제공된 순현금(사용)은 2019년부터 2020년까지 증가했지만 2020년에서 2021년 사이에 크게 감소했습니다.
재무활동으로 제공되는 순현금	중단된 영업을 제외한 재무활동의 현금 유입(유출) 금액. 자금 조달 활동 현금 흐름에는 소유자로부터 자원을 확보하고 투자에 대한 수익과 수익을 제공하는 것이 포함됩니다. 돈을 빌리고 빌린 금액을 상환하거나 의무를 청산합니다. 장기 신용에 대한 채권자로부터 얻은 다른 자원을 얻고 지불합니다.	Etsy Inc.의 재무활동으로 인한 순현금은 2019년부터 2020년까지 감소했으나 2020년부터 2021년까지 증가하여 2019년 수준을 넘어섰습니다.

Etsy Inc. (NASDAQ:ETSY)

현금 흐름표