재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Netflix Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 53,630,374) | 48,731,992) | 48,594,768) | 44,584,663) | 39,280,359) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 7,804,733) | 7,116,913) | 5,147,176) | 6,027,804) | 8,205,550) | |
| 덜: 단기 투자 | 1,779,006) | 20,973) | 911,276) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 44,046,635) | 41,594,106) | 42,536,316) | 38,556,859) | 31,074,809) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 28,886,807) | 28,143,679) | 27,817,367) | 28,735,415) | 28,215,119) | |
| 덜: 단기 부채 | 1,784,453) | 399,844) | —) | 699,823) | 499,878) | |
| 덜: 장기 부채 | 13,798,351) | 14,143,417) | 14,353,076) | 14,693,072) | 15,809,095) | |
| 영업부채 | 13,304,003) | 13,600,418) | 13,464,291) | 13,342,520) | 11,906,146) | |
| 순영업자산1 | 30,742,632) | 27,993,688) | 29,072,025) | 25,214,339) | 19,168,663) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 2,748,944) | (1,078,337) | 3,857,686) | 6,045,676) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 9.36% | -3.78% | 14.21% | 27.24% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Alphabet Inc. | 26.92% | 17.24% | 21.43% | 22.86% | — | |
| Charter Communications Inc. | 2.46% | 2.44% | 0.36% | -2.64% | — | |
| Comcast Corp. | 2.10% | 1.29% | -6.76% | -0.48% | — | |
| Meta Platforms Inc. | 22.82% | 11.12% | 20.95% | 14.69% | — | |
| Trade Desk Inc. | 26.91% | 15.86% | 16.20% | 37.47% | — | |
| Walt Disney Co. | 0.01% | 0.08% | 3.09% | 1.73% | -4.26% | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | 11.87% | 6.15% | 6.60% | 6.44% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | 5.85% | 4.11% | -3.43% | 9.16% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 44,046,635 – 13,304,003 = 30,742,632
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 30,742,632 – 27,993,688 = 2,748,944
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,748,944 ÷ [(30,742,632 + 27,993,688) ÷ 2] = 9.36%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 12월 31일 252억 143만 달러에서 2022년 12월 31일 290억 720만 달러로 증가했으며, 이후 2023년 12월 31일 279억 936만 달러로 감소했지만, 2024년 12월 31일에는 다시 307억 426만 달러로 증가했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2021년 12월 31일 60억 456만 달러에서 2022년 12월 31일 38억 576만 달러로 감소했습니다. 2023년 12월 31일에는 -10억 783만 달러로 마이너스를 기록했으며, 2024년 12월 31일에는 27억 489만 달러로 다시 증가했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 이 비율은 2021년 12월 31일 27.24%에서 2022년 12월 31일 14.21%로 크게 감소했습니다. 2023년 12월 31일에는 -3.78%로 마이너스를 기록했으며, 2024년 12월 31일에는 9.36%로 다시 증가했습니다. 발생 비율의 변동은 순영업자산과 대차대조표 기반 집계 발생액의 변화에 영향을 받습니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세이며, 2023년에 일시적으로 감소했지만 2024년에 다시 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크며, 2023년에 마이너스를 기록했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율로, 2021년부터 2024년까지 변동성이 컸습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Netflix Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 8,711,631) | 5,407,990) | 4,491,924) | 5,116,228) | 2,761,395) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 7,361,364) | 7,274,301) | 2,026,257) | 392,610) | 2,427,077) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (2,181,784) | 541,751) | (2,076,392) | (1,339,853) | (505,354) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 3,532,051) | (2,408,062) | 4,542,059) | 6,063,471) | 839,672) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 12.03% | -8.44% | 16.73% | 27.32% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Alphabet Inc. | 9.42% | -0.52% | -7.90% | 17.48% | — | |
| Charter Communications Inc. | 1.15% | 1.13% | -0.69% | -3.46% | — | |
| Comcast Corp. | 2.38% | -3.44% | -3.88% | -0.83% | — | |
| Meta Platforms Inc. | 15.08% | -7.43% | 1.96% | -14.89% | — | |
| Trade Desk Inc. | -20.85% | -42.93% | -30.87% | -30.72% | — | |
| Walt Disney Co. | -1.46% | -1.97% | 1.50% | -0.29% | -4.68% | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | 5.64% | -2.55% | -1.56% | 1.45% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | 2.27% | -2.20% | -1.27% | 5.91% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 3,532,051 ÷ [(30,742,632 + 27,993,688) ÷ 2] = 12.03%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 12월 31일 252억 143만 달러에서 2022년 12월 31일 290억 720만 달러로 증가했습니다. 이후 2023년 12월 31일에는 279억 936만 달러로 감소했지만, 2024년 12월 31일에는 다시 307억 426만 달러로 증가하며 최고치를 기록했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2021년 12월 31일 60억 634만 달러를 기록한 후 2022년 12월 31일 45억 420만 달러로 감소했습니다. 2023년 12월 31일에는 -24억 806만 달러로 마이너스를 기록하며 현금 유출이 발생했습니다. 하지만 2024년 12월 31일에는 35억 320만 달러로 다시 증가하며 긍정적인 현금 흐름을 보였습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성에 따라 영향을 받았습니다. 2021년 12월 31일 27.32%를 기록한 후 2022년 12월 31일 16.73%로 감소했습니다. 2023년 12월 31일에는 -8.44%로 감소하여 현금 유출을 나타냈습니다. 2024년 12월 31일에는 12.03%로 증가했지만, 2021년 수준에는 미치지 못했습니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세이며, 2024년에 최고치를 기록했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크며, 2023년에 마이너스를 기록했지만 2024년에 다시 증가했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성에 따라 변동하며, 2023년에 감소했지만 2024년에 소폭 증가했습니다.