재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Netflix Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 48,731,992) | 48,594,768) | 44,584,663) | 39,280,359) | 33,975,712) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 7,116,913) | 5,147,176) | 6,027,804) | 8,205,550) | 5,018,437) | |
| 덜: 단기 투자 | 20,973) | 911,276) | —) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 41,594,106) | 42,536,316) | 38,556,859) | 31,074,809) | 28,957,275) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 28,143,679) | 27,817,367) | 28,735,415) | 28,215,119) | 26,393,555) | |
| 덜: 단기 부채 | 399,844) | —) | 699,823) | 499,878) | —) | |
| 덜: 장기 부채 | 14,143,417) | 14,353,076) | 14,693,072) | 15,809,095) | 14,759,260) | |
| 영업 부채 | 13,600,418) | 13,464,291) | 13,342,520) | 11,906,146) | 11,634,295) | |
| 순영업자산1 | 27,993,688) | 29,072,025) | 25,214,339) | 19,168,663) | 17,322,980) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (1,078,337) | 3,857,686) | 6,045,676) | 1,845,683) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -3.78% | 14.21% | 27.24% | 10.12% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Alphabet Inc. | 17.24% | 21.43% | 22.86% | 15.42% | — | |
| Comcast Corp. | 1.29% | -6.76% | -0.48% | 1.68% | — | |
| Meta Platforms Inc. | 11.12% | 20.95% | 14.69% | 35.56% | — | |
| Walt Disney Co. | 0.08% | 3.09% | 1.73% | -4.26% | 68.46% | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | 6.80% | 7.77% | 8.30% | 6.79% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 통신 서비스 | 4.26% | -3.77% | 10.23% | 7.81% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 41,594,106 – 13,600,418 = 27,993,688
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 27,993,688 – 29,072,025 = -1,078,337
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,078,337 ÷ [(27,993,688 + 29,072,025) ÷ 2] = -3.78%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Netflix Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익 품질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Netflix Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 5,407,990) | 4,491,924) | 5,116,228) | 2,761,395) | 1,866,916) | |
| 덜: 영업 활동에서 제공(사용)된 순현금 | 7,274,301) | 2,026,257) | 392,610) | 2,427,077) | (2,887,322) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | 541,751) | (2,076,392) | (1,339,853) | (505,354) | (387,064) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (2,408,062) | 4,542,059) | 6,063,471) | 839,672) | 5,141,302) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | -8.44% | 16.73% | 27.32% | 4.60% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Alphabet Inc. | -0.52% | -7.90% | 17.48% | 8.45% | — | |
| Comcast Corp. | -3.44% | -3.88% | -0.83% | -1.17% | — | |
| Meta Platforms Inc. | -7.43% | 1.96% | -14.89% | 36.04% | — | |
| Walt Disney Co. | -1.97% | 1.50% | -0.29% | -4.68% | 18.72% | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | -3.16% | -1.69% | 2.49% | 4.14% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 통신 서비스 | -2.47% | -1.31% | 6.79% | -0.70% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -2,408,062 ÷ [(27,993,688 + 29,072,025) ÷ 2] = -8.44%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Netflix Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |