재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Netflix Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 53,630,374) | 48,731,992) | 48,594,768) | 44,584,663) | 39,280,359) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 7,804,733) | 7,116,913) | 5,147,176) | 6,027,804) | 8,205,550) | |
| 덜: 단기 투자 | 1,779,006) | 20,973) | 911,276) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 44,046,635) | 41,594,106) | 42,536,316) | 38,556,859) | 31,074,809) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 28,886,807) | 28,143,679) | 27,817,367) | 28,735,415) | 28,215,119) | |
| 덜: 단기 부채 | 1,784,453) | 399,844) | —) | 699,823) | 499,878) | |
| 덜: 장기 부채 | 13,798,351) | 14,143,417) | 14,353,076) | 14,693,072) | 15,809,095) | |
| 영업부채 | 13,304,003) | 13,600,418) | 13,464,291) | 13,342,520) | 11,906,146) | |
| 순영업자산1 | 30,742,632) | 27,993,688) | 29,072,025) | 25,214,339) | 19,168,663) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 2,748,944) | (1,078,337) | 3,857,686) | 6,045,676) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 9.36% | -3.78% | 14.21% | 27.24% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Alphabet Inc. | 26.92% | 17.24% | 21.43% | 22.86% | — | |
| Comcast Corp. | 2.10% | 1.29% | -6.76% | -0.48% | — | |
| Meta Platforms Inc. | 22.82% | 11.12% | 20.95% | 14.69% | — | |
| Walt Disney Co. | 0.01% | 0.08% | 3.09% | 1.73% | -4.26% | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | 13.40% | 6.80% | 7.77% | 8.30% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | 6.13% | 4.26% | -3.77% | 10.23% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 44,046,635 – 13,304,003 = 30,742,632
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 30,742,632 – 27,993,688 = 2,748,944
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,748,944 ÷ [(30,742,632 + 27,993,688) ÷ 2] = 9.36%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 Netflix Inc.는 2023년부터 2024년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Netflix Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 8,711,631) | 5,407,990) | 4,491,924) | 5,116,228) | 2,761,395) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 7,361,364) | 7,274,301) | 2,026,257) | 392,610) | 2,427,077) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (2,181,784) | 541,751) | (2,076,392) | (1,339,853) | (505,354) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 3,532,051) | (2,408,062) | 4,542,059) | 6,063,471) | 839,672) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 12.03% | -8.44% | 16.73% | 27.32% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Alphabet Inc. | 9.42% | -0.52% | -7.90% | 17.48% | — | |
| Comcast Corp. | 2.38% | -3.44% | -3.88% | -0.83% | — | |
| Meta Platforms Inc. | 15.08% | -7.43% | 1.96% | -14.89% | — | |
| Walt Disney Co. | -1.46% | -1.97% | 1.50% | -0.29% | -4.68% | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | 6.42% | -3.16% | -1.69% | 2.49% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | 2.38% | -2.47% | -1.31% | 6.79% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 3,532,051 ÷ [(30,742,632 + 27,993,688) ÷ 2] = 12.03%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Netflix Inc.는 현금흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |