재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Meta Platforms Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 229,623) | 185,727) | 165,987) | 159,316) | 133,376) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 41,862) | 14,681) | 16,601) | 17,576) | 19,079) | |
| 덜: 유가 증권 | 23,541) | 26,057) | 31,397) | 44,378) | 35,776) | |
| 운영 자산 | 164,220) | 144,989) | 117,989) | 97,362) | 78,521) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 76,455) | 60,014) | 41,108) | 31,026) | 32,322) | |
| 덜: 금융 리스 부채, 현재 | 90) | 129) | 75) | 54) | 55) | |
| 덜: 장기 부채 | 18,385) | 9,923) | —) | —) | —) | |
| 덜: 금융 리스 부채, 비유동 부채 | 600) | 558) | 506) | 469) | 418) | |
| 영업 부채 | 57,380) | 49,404) | 40,527) | 30,503) | 31,849) | |
| 순영업자산1 | 106,840) | 95,585) | 77,462) | 66,859) | 46,672) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 11,255) | 18,123) | 10,603) | 20,187) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 11.12% | 20.95% | 14.69% | 35.56% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Alphabet Inc. | 17.24% | 21.43% | 22.86% | 15.42% | — | |
| Comcast Corp. | 1.29% | -6.76% | -0.48% | 1.68% | — | |
| Netflix Inc. | -3.78% | 14.21% | 27.24% | 10.12% | — | |
| Walt Disney Co. | 0.08% | 3.09% | 1.73% | -4.26% | 68.46% | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | 6.80% | 7.77% | 8.30% | 6.79% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 통신 서비스 | 4.26% | -3.77% | 10.23% | 7.81% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 164,220 – 57,380 = 106,840
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 106,840 – 95,585 = 11,255
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 11,255 ÷ [(106,840 + 95,585) ÷ 2] = 11.12%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Meta Platforms Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Meta Platforms Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 39,098) | 23,200) | 39,370) | 29,146) | 18,485) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 71,113) | 50,475) | 57,683) | 38,747) | 36,314) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (24,495) | (28,970) | (7,570) | (30,059) | (19,864) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (7,520) | 1,695) | (10,743) | 20,458) | 2,035) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | -7.43% | 1.96% | -14.89% | 36.04% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Alphabet Inc. | -0.52% | -7.90% | 17.48% | 8.45% | — | |
| Comcast Corp. | -3.44% | -3.88% | -0.83% | -1.17% | — | |
| Netflix Inc. | -8.44% | 16.73% | 27.32% | 4.60% | — | |
| Walt Disney Co. | -1.97% | 1.50% | -0.29% | -4.68% | 18.72% | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | -3.16% | -1.69% | 2.49% | 4.14% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 통신 서비스 | -2.47% | -1.31% | 6.79% | -0.70% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -7,520 ÷ [(106,840 + 95,585) ÷ 2] = -7.43%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Meta Platforms Inc.는 현금흐름표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |