재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Walt Disney Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 9. 28. | 2023. 9. 30. | 2022. 10. 1. | 2021. 10. 2. | 2020. 10. 3. | 2019. 9. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 196,219) | 205,579) | 203,631) | 203,609) | 201,549) | 193,984) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 6,002) | 14,182) | 11,615) | 15,959) | 17,914) | 5,418) | |
| 운영 자산 | 190,217) | 191,397) | 192,016) | 187,650) | 183,635) | 188,566) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 90,697) | 92,567) | 95,253) | 101,385) | 104,037) | 91,132) | |
| 덜: Short-term finance lease 부채 | 30) | 37) | 37) | 41) | 37) | 5) | |
| 덜: 차입금의 유동 부분 | 6,845) | 4,330) | 3,070) | 5,866) | 5,711) | 8,857) | |
| 덜: 차입금, 유동부분 제외 | 38,970) | 42,101) | 45,299) | 48,540) | 52,917) | 38,129) | |
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | 160) | 206) | 219) | 246) | 271) | 146) | |
| 영업부채 | 44,692) | 45,893) | 46,628) | 46,692) | 45,101) | 43,995) | |
| 순영업자산1 | 145,525) | 145,504) | 145,388) | 140,958) | 138,534) | 144,571) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 21) | 116) | 4,430) | 2,424) | (6,037) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 0.01% | 0.08% | 3.09% | 1.73% | -4.26% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Alphabet Inc. | — | 17.24% | 21.43% | 22.86% | 15.42% | — | |
| Comcast Corp. | — | 1.29% | -6.76% | -0.48% | 1.68% | — | |
| Meta Platforms Inc. | — | 11.12% | 20.95% | 14.69% | 35.56% | — | |
| Netflix Inc. | — | -3.78% | 14.21% | 27.24% | 10.12% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | 0.00% | 6.80% | 7.77% | 8.30% | 6.79% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 통신 서비스 | 0.00% | 4.26% | -3.77% | 10.23% | 7.81% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-28), 10-K (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-10-01), 10-K (보고 날짜: 2021-10-02), 10-K (보고 날짜: 2020-10-03), 10-K (보고 날짜: 2019-09-28).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 190,217 – 44,692 = 145,525
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 145,525 – 145,504 = 21
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 21 ÷ [(145,525 + 145,504) ÷ 2] = 0.01%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Walt Disney Co.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Walt Disney Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 9. 28. | 2023. 9. 30. | 2022. 10. 1. | 2021. 10. 2. | 2020. 10. 3. | 2019. 9. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 월트 디즈니 컴퍼니(디즈니)에 귀속된 순이익(손실) | 4,972) | 2,354) | 3,145) | 1,995) | (2,864) | 11,054) | |
| 덜: 영업을 통해 제공되는 현금 | 13,971) | 9,866) | 6,002) | 5,566) | 7,616) | 5,984) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 현금 | (6,881) | (4,641) | (5,008) | (3,171) | (3,850) | (15,096) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (2,118) | (2,871) | 2,151) | (400) | (6,630) | 20,166) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -1.46% | -1.97% | 1.50% | -0.29% | -4.68% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Alphabet Inc. | — | -0.52% | -7.90% | 17.48% | 8.45% | — | |
| Comcast Corp. | — | -3.44% | -3.88% | -0.83% | -1.17% | — | |
| Meta Platforms Inc. | — | -7.43% | 1.96% | -14.89% | 36.04% | — | |
| Netflix Inc. | — | -8.44% | 16.73% | 27.32% | 4.60% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | 0.00% | -3.16% | -1.69% | 2.49% | 4.14% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 통신 서비스 | 0.00% | -2.47% | -1.31% | 6.79% | -0.70% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-28), 10-K (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-10-01), 10-K (보고 날짜: 2021-10-02), 10-K (보고 날짜: 2020-10-03), 10-K (보고 날짜: 2019-09-28).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -2,118 ÷ [(145,525 + 145,504) ÷ 2] = -1.46%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Walt Disney Co.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |