대차 대조표의 구조 : 자산
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Shockwave Medical Inc., 연결 대차 대조표의 구조 : 자산 (분기 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
- 현금 및 현금성자산
- 분기별로 현금 및 현금성자산의 비중이 상당한 변동을 보여주고 있다. 2019년 3월에는 총 자산의 약 87.6%를 차지하여 높은 현금 보유를 나타냈지만, 이후 2019년 6월과 9월에 급감하는 모습을 보였다. 2020년 초에는 다시 증가하는 추세를 보였으며, 이후 2020년 12월을 기점으로 다시 급감하였다. 2021년 이후에는 어느 정도 회복세를 보이지만, 2023년과 2024년에는 다시 하락하거나 일부 증가하는 변동이 있었다. 전반적으로 현금 보유는 중요한 유동성 확보의 지표로서, 유동성 필요에 따라 유연하게 조정되고 있음을 시사한다.
- 단기 투자
- 단기 투자는 2019년 6월 이후 지속적으로 증가하는 추세를 보이다가 2020년 하반기와 2021년에 활발히 유지되었으며, 이후 2022년과 2023년 상반기에는 하락하였다. 특히 2023년 이후 급증하는 모습으로 나타나, 단기 투자를 통해 단기 유동성 확보와 투자 전략의 변화가 있었던 것으로 분석할 수 있다. 투자 전략의 변화 또는 시장 환경에 따라 유동자산 비중 조정이 이루어진 것으로 보인다.
- 미수금, 순
- 미수금 비율은 2019년 3월부터 상승세를 타며 점차 증가하는 모습을 보였다. 2021년 9월 이후 12월까지 지속적인 상승을 나타내었으며, 2022년 초에는 고점에 근접하였다가 이후 일부 조정되었다. 2023년에는 감소하는 경향이 뚜렷하게 나타나면서, 매출채권 회수 또는 크레딧 정책의 개선 가능성을 시사한다.
- 목록
- 목록 항목의 비중은 2019년 초부터 꾸준히 증가하는 양상을 보였으며, 2020년부터 2022년까지 최고치를 기록하였다. 이후 2023년을 기점으로 비중이 감소하는 모습이다. 이는 공급 비용 또는 재고/기타 목록 관련 비용의 조정 또는 재고 관리 전략의 변화를 반영하는 것으로 해석될 수 있다.
- 유동 자산
- 유동 자산 비중은 전반적으로 일정하게 유지되거나 소폭 하락하는 모습을 보인다. 2019년 3월에는 96.18%였던 것이 점차 낮아져 2023년 말에는 약 77.59%로 떨어졌다. 유동성 비율 조정과 더불어 단기 자산 비중 변화를 반영한다. 이는 운영 효율성 또는 유동성 리스크 관리 차원에서의 재조정으로 볼 수 있다.
- 운용리스 사용권 자산
- 이 항목은 2019년 초에는 비중이 낮았으며, 2020년을 기점으로 급격히 증가하는 모습을 보였다. 최대 2021년과 2022년 중반에 7.95%와 7.73%를 기록했고, 이후 점차 축소되거나 안정화되고 있다. 이는 IFRS 16 등 새로운 회계 기준 도입에 따른 자산 인식 관련 변경을 반영하는 것으로 추측된다.
- 재산 및 장비, 그물
- 이 항목은 꾸준히 비중이 증가하는 추세로, 2019년 말 1.78%에서 2023년 말 4.79%로 성장하였다. 이와 같은 지속적 증가는 회사의 장기 자산 투자 확대 또는 설비 증설을 나타내며, 생산능력 또는 사업 규모 확대의 일환일 수 있다.
- 지분법 투자
- 지분법 투자는 2021년 이후에 처음 등장하였으며, 점차 비중이 축적되고 있다. 초기에는 미미한 수준이었지만, 2022년과 2023년에는 각각 2.44%와 0.14%에 달하는 것으로 확인된다. 이는 지분 투자 등 지분 참여 활동이 늘어나고 있음을 보여준다.
- 무형 자산, 순 자산
- 2022년 후반부터 급증하는 모습으로 나타나, 2022년 12월 이후 5.59%까지 증가하였다. 이는 기술, 특허, 라이선스 등 무형 자산 투자 증가와 연관된 것으로 보이며, 회사의 경쟁력 강화 노력을 반영하는 것으로 해석된다.
- 이연법인세 자산
- 이연법인세 자산은 2022년 이후 비중이 높아지고 있으며, 2023년과 2024년에도 유지되고 있다. 이는 세제상 손실 이연 또는 세금 절감 효과를 기대하는 자산으로, 세무 전략과 연계된 자산 배분 전략의 일환으로 보인다.
- 비유동자산
- 비유동자산 비중은 2019년 이후 점차 증가하여 2023년 말 약 22.41%에 이르렀다. 이는 자산 포트폴리오의 장기적 변화와 깊은 관련이 있으며, 장기투자 또는 유연성 확보 목적으로 비유동 자산이 확대되고 있음을 시사한다.
- 전체적인 분석
- 이 기간 동안 회사는 유동성 확보를 위한 현금 및 단기 투자 비중을 유연하게 조정했으며, 재무구조는 유동성 확보와 장기 자산 투자 사이의 균형을 모색하는 모습을 나타내고 있다. 무형 자산 및 비유동 자산의 증가는 신기술이나 장기적 경쟁력 강화를 위한 전략적 변화의 신호로 볼 수 있으며, 재무 정책은 시장 환경과 기업 성장 단계에 맞춰 지속적인 조정을 거치고 있음을 보여준다.