대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
유료 사용자를 위한 영역
무료 체험하기
이번 주에 무료로 사용할 수 있는 Shockwave Medical Inc. 페이지:
데이터는 뒤에 숨겨져 있습니다.
이것은 일회성 지불입니다. 자동 갱신은 없습니다.
우리는 받아 들인다 :
Shockwave Medical Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
- 총 부채 및 주주 자본 대비 비율의 추이
- 2019년부터 2023년까지의 데이터를 살펴보면, 총 부채 및 주주 자본 대비 비율은 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 특히 2021년에는 30.04%로 대폭 상승하였으며, 이후 2022년과 2023년에는 각각 20.86%와 57.32%로 다시 변동이 있었으나, 최종적으로 상당한 증가세를 유지하는 모습입니다. 이는 회사의 부채 비중이 상대적으로 높아지고 있음을 시사하며, 부채 구조의 변화, 특히 비유동부채의 증가가 상대적으로 큰 영향을 끼친 것으로 보여집니다.
- 부채 세부 구성의 변화
- 유동부채는 최근 몇 년 동안 일시적인 변동성을 보였으나, 2023년에는 비율이 6.65%로 낮아지면서 안정세를 나타내고 있습니다. 반면, 비유동부채는 2019년 6.59%에서 2023년에는 50.66%로 급증하였으며, 이는 장기 부채와 전환사채, 특수관계자 계약 책임 등 비유동 부채 항목이 크게 늘어난 데 따른 것으로 보여집니다. 특히, 전환사채의 비중이 높아지고 있다는 점은 자본 조달 방식의 변화 또는 채무 구조를 재편하는 전략적 선택을 반영할 수 있습니다.
- 자본 구조 및 유동성 지표
- 자본 항목에서는, 자본총계가 2019년의 83.06%에서 점진적으로 감소하여 2023년에는 42.68%로 축소되고 있습니다. 이는 자본의 절대적 증감보다는 자본에 비해 부채의 비중이 급증했기 때문입니다. 또한, 이익잉여금이 2019년부터 2023년까지 개선되어 7.05%로 긍정적인 상태를 보여주고 있으나, 과거의 누적 적자 및 주주 자본의 감소세는 회사 재무 안전성에 일정 부분 부담이 될 수 있습니다.
- 기타 부채와 자본 항목의 분석
- 직원 보상, 연구 및 개발 비용, 기타 책임 등의 항목은 연도별로 변화 폭이 크거나 변동적이었으며, 특히 2021년의 연구개발 비용 비율이 높은 편(1.33%)이었음을 알 수 있습니다. 이는 연구개발 활동에 상당한 투자가 이루어지고 있음을 시사합니다. 또한, 기타 포괄손익 누적액이 2023년에 다시 플러스로 전환된 점은 회계상의 손익 조정 또는 환율 효과 등 일시적 요인일 가능성이 있으며, 회사의 재무 상태에 어떤 영향을 미치는지 추가적인 분석이 필요합니다.