재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Shockwave Medical Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 1,566,563) | 646,089) | 345,682) | 272,042) | 231,938) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 328,422) | 156,586) | 89,209) | 50,423) | 139,045) | |
| 덜: 단기 투자 | 662,132) | 147,907) | 111,772) | 151,931) | 56,304) | |
| 운영 자산 | 576,009) | 341,596) | 144,701) | 69,688) | 36,589) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 897,886) | 134,773) | 103,852) | 46,388) | 39,285) | |
| 덜: 부채, 당좌 부분 | —) | —) | 5,500) | 3,300) | 6,667) | |
| 덜: 전환사채, 비유동 부분 | 731,863) | —) | —) | —) | —) | |
| 덜: 부채, 비유동 부분 | —) | 24,198) | 11,630) | 13,319) | 7,152) | |
| 영업부채 | 166,023) | 110,575) | 86,722) | 29,769) | 25,466) | |
| 순영업자산1 | 409,986) | 231,021) | 57,979) | 39,919) | 11,123) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 178,965) | 173,042) | 18,060) | 28,796) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 55.84% | 119.75% | 36.90% | 112.83% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | 6.06% | -0.73% | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 7.14% | 0.32% | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 15.55% | -10.21% | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 2.69% | -1.37% | 3.72% | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 13.41% | 17.32% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 8.90% | 6.46% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 7.79% | 5.30% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 576,009 – 166,023 = 409,986
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 409,986 – 231,021 = 178,965
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 178,965 ÷ [(409,986 + 231,021) ÷ 2] = 55.84%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년 말 39919천 달러에서 2021년 말에는 57979천 달러로 증가했습니다. 이후 2022년 말에는 231021천 달러로 크게 증가했지만, 2023년 말에는 409986천 달러로 다시 증가했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2020년 말 28796천 달러에서 2021년 말에는 18060천 달러로 감소했습니다. 그러나 2022년 말에는 173042천 달러로 급증했고, 2023년 말에는 178965천 달러로 소폭 증가했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2020년 말 112.83%에서 2021년 말에는 36.9%로 크게 감소했습니다. 2022년 말에는 119.75%로 다시 상승했지만, 2023년 말에는 55.84%로 감소했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 상대적 크기를 나타냅니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산은 전반적으로 증가 추세를 보이고 있지만, 2021년과 2022년 사이에 상당한 변동성을 나타냅니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2021년 감소 후 2022년 급증했으며, 2023년에는 소폭 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산과 대차대조표 기반 집계 발생액의 변화에 따라 크게 변동합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Shockwave Medical Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | 147,278) | 215,996) | (9,136) | (65,699) | (51,109) | |
| 덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금 | 196,053) | 117,732) | 15,036) | (71,184) | (48,107) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (625,727) | (62,150) | 26,416) | (107,473) | (59,543) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 576,952) | 160,414) | (50,588) | 112,958) | 56,541) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 180.01% | 111.01% | -103.35% | 442.61% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 3.55% | -2.08% | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 12.87% | 8.35% | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.54% | -20.88% | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 1.80% | -0.97% | 0.35% | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 7.40% | 21.73% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 5.82% | 8.70% | 11.34% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 8.59% | 4.25% | 14.62% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 576,952 ÷ [(409,986 + 231,021) ÷ 2] = 180.01%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년 말 399억 1900만 달러에서 2021년 말에는 579억 7900만 달러로 증가했습니다. 그러나 2022년에는 231억 210만 달러로 감소한 후 2023년에는 4099억 8600만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 추세는 자산 규모의 상당한 변화를 시사합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2020년 112억 9580만 달러의 긍정적인 수치에서 2021년에는 -505억 8800만 달러로 감소하여 부정적인 흐름을 보였습니다. 2022년에는 1604억 1400만 달러로 다시 긍정적인 수치로 전환되었으며, 2023년에는 5769억 5200만 달러로 더욱 크게 증가했습니다. 이는 현금 흐름의 상당한 변동성을 나타냅니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2020년 442.61%로 매우 높았지만, 2021년에는 -103.35%로 급격히 감소했습니다. 2022년에는 111.01%로 회복되었고, 2023년에는 180.01%로 다시 증가했습니다. 이 비율은 현금 흐름이 순영업자산에 미치는 영향을 보여주며, 비율의 변동성은 현금 창출 능력의 변화를 반영합니다.
- 순영업자산
- 2020년에서 2023년 사이에 상당한 변동성을 보이며, 특히 2023년에 큰 폭의 증가를 보였습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2021년에 부정적인 흐름을 보였지만, 이후 2022년과 2023년에 긍정적인 흐름으로 전환되었으며, 2023년에 크게 증가했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 2020년에서 2023년 사이에 변동성이 컸으며, 2021년에 급격히 감소한 후 2022년과 2023년에 다시 증가했습니다.