수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | ||
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운영 자산 | |||||||
총 자산 | 3,674,729) | 3,205,077) | 2,241,964) | 1,918,646) | 1,682,594) | 1,769,505) | |
덜: 현금 및 현금성자산 | 440,459) | 267,397) | 232,266) | 210,533) | 248,164) | 115,377) | |
운영 자산 | 3,234,270) | 2,937,680) | 2,009,698) | 1,708,113) | 1,434,430) | 1,654,128) | |
영업부채 | |||||||
총 부채 | 1,702,559) | 1,779,330) | 1,145,566) | 852,939) | 741,418) | 925,853) | |
덜: 단기부채와 장기부채의 유동부분 | 170,123) | 449,146) | 63,490) | 23,704) | 23,647) | 116,181) | |
덜: 장기 부채, 유동 부분의 순 | 120,179) | 147,618) | 34,700) | 5,697) | —) | —) | |
영업부채 | 1,412,257) | 1,182,566) | 1,047,376) | 823,538) | 717,771) | 809,672) | |
순영업자산1 | 1,822,013) | 1,755,114) | 962,322) | 884,575) | 716,659) | 844,456) | |
대차대조표 기반 집계 발생액2 | 66,899) | 792,792) | 77,747) | 167,916) | (127,797) | —) | |
재무비율 | |||||||
대차대조표 기준 발생 비율3 | 3.74% | 58.35% | 8.42% | 20.97% | -16.37% | — | |
벤치 마크 | |||||||
대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
Apple Inc. | -9.04% | -2.12% | 36.09% | -11.31% | — | — | |
Arista Networks Inc. | 17.14% | 106.22% | 24.14% | 89.72% | — | — | |
Cisco Systems Inc. | -12.09% | 5.96% | 20.24% | -7.26% | — | — | |
대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
기술, 하드웨어 및 장비 | -9.11% | 0.76% | 32.81% | -10.00% | 200.00% | — | |
대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
정보 기술(IT) | 9.07% | 21.68% | 21.28% | 2.85% | 200.00% | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 3,234,270 – 1,412,257 = 1,822,013
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 1,822,013 – 1,755,114 = 66,899
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 66,899 ÷ [(1,822,013 + 1,755,114) ÷ 2] = 3.74%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
재무비율 | 묘사 | 회사 |
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대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Super Micro Computer Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익 품질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
2023. 6. 30. | 2022. 6. 30. | 2021. 6. 30. | 2020. 6. 30. | 2019. 6. 30. | 2018. 6. 30. | ||
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순수입 | 639,998) | 285,163) | 111,865) | 84,308) | 71,918) | 46,165) | |
덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금 | 663,580) | (440,801) | 122,955) | (30,334) | 262,554) | 84,347) | |
덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (39,486) | (46,282) | (58,016) | (43,588) | (24,849) | (25,924) | |
현금 흐름표 기반 총 발생액 | 15,904) | 772,246) | 46,926) | 158,230) | (165,787) | (12,258) | |
재무비율 | |||||||
현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 0.89% | 56.84% | 5.08% | 19.76% | -21.24% | — | |
벤치 마크 | |||||||
현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
Apple Inc. | -14.62% | 0.00% | 4.86% | -20.46% | — | — | |
Arista Networks Inc. | 36.37% | 52.90% | 147.50% | 164.55% | — | — | |
Cisco Systems Inc. | -7.65% | -10.18% | 1.64% | -32.20% | — | — | |
현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
기술, 하드웨어 및 장비 | -12.43% | -0.99% | 4.79% | -22.09% | -127.84% | — | |
현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
정보 기술(IT) | 0.96% | 3.93% | 10.55% | -8.35% | -22.20% | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-06-30).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 15,904 ÷ [(1,822,013 + 1,755,114) ÷ 2] = 0.89%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
재무비율 | 묘사 | 회사 |
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현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Super Micro Computer Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |