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Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

재무 보고 품질: 총 발생액 

Microsoft Excel

수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.


대차대조표 기반 발생률

Apple Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산

US$ (백만)

Microsoft Excel
2023. 9. 30. 2022. 9. 24. 2021. 9. 25. 2020. 9. 26. 2019. 9. 28. 2018. 9. 29.
운영 자산
총 자산 352,583 352,755 351,002 323,888 338,516 365,725
덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) 29,965 23,646 34,940 38,016 48,844 25,913
덜: 현재 유가 증권 31,590 24,658 27,699 52,927 51,713 40,388
운영 자산 291,028 304,451 288,363 232,945 237,959 299,424
영업 부채
총 부채 290,437 302,083 287,912 258,549 248,028 258,578
덜: 금융 리스의 현재 부분 165 129 79 24
덜: 상업용 용지 5,985 9,982 6,000 4,996 5,980 11,964
덜: 기간 부채의 현재 부분 9,822 11,128 9,613 8,773 10,260 8,784
덜: 기간 부채의 비유동 부분 95,281 98,959 109,106 98,667 91,807 93,735
덜: 금융 리스의 비현재 부분 859 812 769 637
영업 부채 178,325 181,073 162,345 145,452 139,981 144,095
 
순영업자산1 112,703 123,378 126,018 87,493 97,978 155,329
대차대조표 기반 총 발생액2 (10,675) (2,640) 38,525 (10,485) (57,351)
재무 비율
대차대조표 기반 발생률3 -9.04% -2.12% 36.09% -11.31% -45.28%
벤치 마크
대차대조표 기반 발생률경쟁자4
Arista Networks Inc. 17.14% 106.22% 24.14% 89.72%
Cisco Systems Inc. -12.09% 5.96% 20.24% -7.26% 11.05%
Super Micro Computer Inc. 3.74% 58.35% 8.42% 20.97% -16.37%
대차대조표 기반 발생률부문
기술 하드웨어 및 장비 -9.11% 0.76% 32.81% -10.00% 200.00%
대차대조표 기반 발생률산업
정보 기술 9.17% 21.79% 21.33% 2.87% 200.00%

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-09-24), 10-K (보고 날짜: 2021-09-25), 10-K (보고 날짜: 2020-09-26), 10-K (보고 날짜: 2019-09-28), 10-K (보고 날짜: 2018-09-29).

1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 291,028178,325 = 112,703

2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 112,703123,378 = -10,675

3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -10,675 ÷ [(112,703 + 123,378) ÷ 2] = -9.04%

4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.

재무 비율 묘사 회사 소개
대차대조표 기반 발생률 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 Apple Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다.

현금 흐름표 기반 발생률

Apple Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산

US$ (백만)

Microsoft Excel
2023. 9. 30. 2022. 9. 24. 2021. 9. 25. 2020. 9. 26. 2019. 9. 28. 2018. 9. 29.
순수입 96,995 99,803 94,680 57,411 55,256 59,531
덜: 영업 활동으로 창출 된 현금 110,543 122,151 104,038 80,674 69,391 77,434
덜: 투자 활동으로 창출된 현금(사용) 3,705 (22,354) (14,545) (4,289) 45,896 16,066
현금 흐름표 기반 총 발생액 (17,253) 6 5,187 (18,974) (60,031) (33,969)
재무 비율
현금 흐름표 기반 발생률1 -14.62% 0.00% 4.86% -20.46% -47.40%
벤치 마크
현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2
Arista Networks Inc. 36.37% 52.90% 147.50% 164.55%
Cisco Systems Inc. -7.65% -10.18% 1.64% -32.20% -80.97%
Super Micro Computer Inc. 0.89% 56.84% 5.08% 19.76% -21.24%
현금 흐름표 기반 발생률부문
기술 하드웨어 및 장비 -12.43% -0.99% 4.79% -22.09% -127.84%
현금 흐름표 기반 발생률산업
정보 기술 1.25% 3.82% 10.69% -8.36% -22.15%

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-09-24), 10-K (보고 날짜: 2021-09-25), 10-K (보고 날짜: 2020-09-26), 10-K (보고 날짜: 2019-09-28), 10-K (보고 날짜: 2018-09-29).

1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -17,253 ÷ [(112,703 + 123,378) ÷ 2] = -14.62%

2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.

재무 비율 묘사 회사 소개
현금 흐름표 기반 발생률 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 Apple Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다.