재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Arista Networks Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 9,946,806) | 6,775,410) | 5,734,429) | 4,738,919) | 4,185,290) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,938,606) | 671,707) | 620,813) | 893,219) | 1,111,286) | |
| 덜: 유가증권 | 3,069,362) | 2,352,022) | 2,787,502) | 1,979,649) | 1,613,082) | |
| 운영 자산 | 4,938,838) | 3,751,681) | 2,326,114) | 1,866,051) | 1,460,922) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 2,727,747) | 1,889,590) | 1,755,829) | 1,418,628) | 1,290,604) | |
| 영업부채 | 2,727,747) | 1,889,590) | 1,755,829) | 1,418,628) | 1,290,604) | |
| 순영업자산1 | 2,211,091) | 1,862,091) | 570,285) | 447,423) | 170,318) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 349,000) | 1,291,806) | 122,862) | 277,105) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 17.14% | 106.22% | 24.14% | 89.72% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Apple Inc. | -9.04% | -2.12% | 36.09% | -11.31% | — | |
| Cisco Systems Inc. | -12.09% | 5.96% | 20.24% | -7.26% | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 3.74% | 58.35% | 8.42% | 20.97% | -16.37% | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 기술, 하드웨어 및 장비 | -9.11% | 0.76% | 32.81% | -10.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 9.07% | 21.68% | 21.28% | 2.85% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 4,938,838 – 2,727,747 = 2,211,091
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 2,211,091 – 1,862,091 = 349,000
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 349,000 ÷ [(2,211,091 + 1,862,091) ÷ 2] = 17.14%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Arista Networks Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Arista Networks Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 2,087,321) | 1,352,446) | 840,854) | 634,557) | 859,867) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 2,034,014) | 492,813) | 1,015,856) | 735,114) | 963,034) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (687,454) | 216,327) | (925,562) | (608,802) | (284,072) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 740,761) | 643,306) | 750,560) | 508,245) | 180,905) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 36.37% | 52.90% | 147.50% | 164.55% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Apple Inc. | -14.62% | 0.00% | 4.86% | -20.46% | — | |
| Cisco Systems Inc. | -7.65% | -10.18% | 1.64% | -32.20% | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 0.89% | 56.84% | 5.08% | 19.76% | -21.24% | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 기술, 하드웨어 및 장비 | -12.43% | -0.99% | 4.79% | -22.09% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 0.96% | 3.93% | 10.55% | -8.35% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 740,761 ÷ [(2,211,091 + 1,862,091) ÷ 2] = 36.37%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Arista Networks Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |