재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Cisco Systems Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 7. 29. | 2022. 7. 30. | 2021. 7. 31. | 2020. 7. 25. | 2019. 7. 27. | 2018. 7. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 101,852) | 94,002) | 97,497) | 94,853) | 97,793) | 108,784) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 10,123) | 7,079) | 9,175) | 11,809) | 11,750) | 8,934) | |
| 덜: 투자 | 16,023) | 12,188) | 15,343) | 17,610) | 21,663) | 37,614) | |
| 운영 자산 | 75,706) | 74,735) | 72,979) | 65,434) | 64,380) | 62,236) | |
| 영업 부채 | |||||||
| 총 부채 | 57,499) | 54,229) | 56,222) | 56,933) | 64,222) | 65,580) | |
| 덜: 단기 부채 | 1,733) | 1,099) | 2,508) | 3,005) | 10,191) | 5,238) | |
| 덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 6,658) | 8,416) | 9,018) | 11,578) | 14,475) | 20,331) | |
| 영업 부채 | 49,108) | 44,714) | 44,696) | 42,350) | 39,556) | 40,011) | |
| 순영업자산1 | 26,598) | 30,021) | 28,283) | 23,084) | 24,824) | 22,225) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (3,423) | 1,738) | 5,199) | (1,740) | 2,599) | —) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -12.09% | 5.96% | 20.24% | -7.26% | 11.05% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||||
| Apple Inc. | -9.04% | -2.12% | 36.09% | -11.31% | -45.28% | — | |
| Arista Networks Inc. | 17.14% | 106.22% | 24.14% | 89.72% | — | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 3.74% | 58.35% | 8.42% | 20.97% | -16.37% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | |||||||
| 기술 하드웨어 및 장비 | -9.11% | 0.76% | 32.81% | -10.00% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | |||||||
| 정보 기술 | 9.17% | 21.79% | 21.33% | 2.87% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-07-29), 10-K (보고 날짜: 2022-07-30), 10-K (보고 날짜: 2021-07-31), 10-K (보고 날짜: 2020-07-25), 10-K (보고 날짜: 2019-07-27), 10-K (보고 날짜: 2018-07-28).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 75,706 – 49,108 = 26,598
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 26,598 – 30,021 = -3,423
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -3,423 ÷ [(26,598 + 30,021) ÷ 2] = -12.09%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Cisco Systems Inc.는 대차대조표 기반 발생률을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Cisco Systems Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 7. 29. | 2022. 7. 30. | 2021. 7. 31. | 2020. 7. 25. | 2019. 7. 27. | 2018. 7. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 12,613) | 11,812) | 10,591) | 11,214) | 11,621) | 110) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 19,886) | 13,226) | 15,454) | 15,426) | 15,831) | 13,666) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | (5,107) | 1,553) | (5,285) | 3,500) | 14,837) | 15,324) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (2,166) | (2,967) | 422) | (7,712) | (19,047) | (28,880) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | -7.65% | -10.18% | 1.64% | -32.20% | -80.97% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | |||||||
| Apple Inc. | -14.62% | 0.00% | 4.86% | -20.46% | -47.40% | — | |
| Arista Networks Inc. | 36.37% | 52.90% | 147.50% | 164.55% | — | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 0.89% | 56.84% | 5.08% | 19.76% | -21.24% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | |||||||
| 기술 하드웨어 및 장비 | -12.43% | -0.99% | 4.79% | -22.09% | -127.84% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | |||||||
| 정보 기술 | 1.25% | 3.82% | 10.69% | -8.36% | -22.15% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-07-29), 10-K (보고 날짜: 2022-07-30), 10-K (보고 날짜: 2021-07-31), 10-K (보고 날짜: 2020-07-25), 10-K (보고 날짜: 2019-07-27), 10-K (보고 날짜: 2018-07-28).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -2,166 ÷ [(26,598 + 30,021) ÷ 2] = -7.65%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 Cisco Systems Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익 품질을 개선했습니다. |