경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
eBay Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
세후 순영업이익 (NOPAT)
eBay Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심스런 계정 및 승인된 크레딧에 대한 충당금 증가(감소) 추가.
3 이연수익(deferred revenue)의 증가(감소) 추가.
4 구조조정준비금 증가(감소) 추가.
5 순이익(손실)에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
6 2018 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
7 2018 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 세후 이자비용을 당기순이익(손실)에 추가(손실).
9 2018 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
10 세후 투자 소득의 제거.
11 중단된 운영 제거.
- 순이익(손실)의 추세
-
2014년에는 4600만 달러의 순이익을 기록한 이후, 2015년에는 급증하여 17억 2500만 달러의 이익을 달성하였다. 이후 2016년에도 72억 6600만 달러로 높은 수준을 유지하였다. 그러나 2017년에는 손실이 발생하여 10억 1600만 달러의 적자를 기록하였으며, 2018년에는 다시 회복되어 25억 3000만 달러의 순이익을 보여주었다.
이와 같은 패턴은 한 해 동안 큰 변동성을 보이면서 이익과 손실이 교차하는 모습을 나타내고 있으며, 2017년의 손실은 일시적인 또는 구조적인 문제 또는 일회성 비용으로 인한 것일 수 있다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)의 추세
-
2014년부터 2016년까지는 대체로 안정적인 수준을 유지했으며, 각각 2,846백만 달러, 1,944백만 달러, 1,955백만 달러로 나타났다. 2017년에는 821백만 달러로 크게 감소하였고, 2018년에는 다시 상승하여 2,553백만 달러를 기록하였다.
이 수치는 영업 활동의 성과를 보여주는 지표로서, 2017년의 급감은 영업이익 또는 영업 효율성에 일시적 어려움이 있었던 것으로 해석될 수 있다. 반면, 2018년에 빠른 회복을 보여주면서 영업 실적이 개선됨을 시사한다.
현금 영업세
eBay Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세에 대한 충당금(혜택) | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
- 소득세에 대한 충당금(혜택)
- 이 항목은 2014년부터 2018년까지의 기간 동안 큰 변동을 보여줍니다. 2014년에는 34억 8,500만 달러로 상당한 금액이 충당되었으며, 2015년에는 약 4억 6,000만 달러로 증가하였고, 2016년에는 36억 3,400만 달러의 적자를 기록하면서 혜택이 감소된 것을 알 수 있습니다. 이후 2017년에는 다시 32억 8,800만 달러로 증가하며 충당금 규모가 회복되었고, 2018년에는 1억 9,000만 달러로 상당히 축소되어 전반적인 감소 추세를 나타내고 있습니다. 이러한 변동은 세무 전략 또는 법적·회계상의 조정에 따른 것일 수 있으며, 충당금 규모의 변화가 회사가 직면한 세금 관련 리스크 또는 혜택 전망의 변화와 관련되어 있을 것으로 추정됩니다.
- 현금 영업세
- 이 항목은 2014년부터 2018년까지 꾸준한 수치를 보여줍니다. 2014년에는 6억 5,900만 달러였으며, 이후 2015년에는 5억 9,000만 달러로 약간 감소하였고, 2016년에는 5억 500만 달러로 유사한 수준을 유지하였습니다. 2017년에는 급증하여 16억 달러를 기록했으며, 2018년에는 3억 8,000만 달러로 다시 감소하는 패턴이 나타납니다. 이러한 변화는 영업활동에서 발생한 현금 흐름의 일시적 변동 또는 경영활동의 특정 이벤트(예를 들어, 대규모 고객 수주 또는 영업일시적 비용 증가)와 연관이 있을 수 있습니다. 전반적으로, 이 지표는 회사의 운영 현금 창출 능력을 일부 보여주며, 변동성은 내부 또는 외부 환경 변화에 기인할 가능성이 높습니다.
투자 자본
eBay Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 이연 수익 추가.
5 구조조정준비금 추가.
6 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
7 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
8 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2014년 이후 총 부채 및 임대는 점진적인 증감 경향을 보여주고 있습니다. 2014년에는 약 80억 달러였으며, 이후 2015년에는 약 69억 달러로 감소하는 모습을 보입니다. 그러나 2016년에는 다시 급증하여 약 92억 달러에 이르렀으며, 2017년에는 103억 달러로 최고치를 기록하였고, 2018년에는 약 97억 달러 수준을 유지하거나 약간 감소하는 양상입니다. 이러한 변동은 회사의 부채 혹은 임대 관련 금융 구조의 변화 또는 자산 관련 조정과 관련이 있을 수 있습니다.
- 주주의 자본
- 주주의 자본은 2014년 약 199억 달러로 정점을 찍은 후, 2015년에는 대폭 감소하여 약 66억 달러로 나타납니다. 이후 2016년에는 약 105억 달러로 회복되는 양상을 보이지만, 2017년에는 다시 80억 달러 대로 떨어지고 2018년에는 약 62억 달러로 감소하는 추세를 보입니다. 주주의 자본 변동은 회사의 순이익, 배당금 지급, 또는 재무구조의 재조정에 따른 영향을 받았을 가능성이 있습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본 역시 2014년 약 209억 달러를 기록한 이후, 급격히 감소하여 2015년에는 약 73억 달러로 축소됩니다. 이후 2016년과 2017년에는 각각 76억 달러와 69억 달러로 나타나 다소 안정적인 수준을 보여주며, 2018년에는 다시 증가하여 약 76억 달러를 기록합니다. 투자 자본은 기업의 자산 배분, 재투자 전략, 또는 재무구조의 변화와 연관이 있을 수 있으며, 일부 기간 동안에는 기업의 성장에 따른 투자가 축소되고 그 후 다시 확대된 것으로 해석될 수 있습니다.
자본 비용
eBay Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
경제적 스프레드 비율
eBay Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||
| Home Depot Inc. | ||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
경제적 이익 마진 비율
eBay Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출 | ||||||
| 더: 이연 수익의 증가(감소) | ||||||
| 조정된 순수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||
| Home Depot Inc. | ||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2018 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 순수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.