재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
eBay Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 22,819) | 25,981) | 23,847) | 17,785) | 45,132) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 2,202) | 2,120) | 1,816) | 1,832) | 6,328) | |
| 덜: 단기 투자 | 2,713) | 3,743) | 5,333) | 4,299) | 3,770) | |
| 운영 자산 | 17,904) | 20,118) | 16,698) | 11,654) | 35,034) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 16,538) | 17,918) | 13,308) | 11,209) | 25,226) | |
| 덜: 단기 부채 | 1,546) | 781) | 1,451) | —) | 850) | |
| 덜: 장기 부채 | 7,685) | 9,234) | 7,509) | 6,779) | 6,777) | |
| 영업 부채 | 7,307) | 7,903) | 4,348) | 4,430) | 17,599) | |
| 순영업자산1 | 10,597) | 12,215) | 12,350) | 7,224) | 17,435) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (1,618) | (135) | 5,126) | (10,211) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -14.19% | -1.10% | 52.38% | -82.82% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Amazon.com Inc. | — | — | — | — | — | |
| Home Depot Inc. | — | — | — | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | — | — | — | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
1 2018 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 17,904 – 7,307 = 10,597
2 2018 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2018 – 순영업자산2017
= 10,597 – 12,215 = -1,618
3 2018 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,618 ÷ [(10,597 + 12,215) ÷ 2] = -14.19%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 eBay Inc.는 2017년부터 2018년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
eBay Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 2,530) | (1,016) | 7,266) | 1,725) | 46) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 2,661) | 3,146) | 2,827) | 2,877) | 5,677) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | 2,894) | (1,296) | (2,008) | (673) | (2,673) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (3,025) | (2,866) | 6,447) | (479) | (2,958) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | -26.52% | -23.33% | 65.87% | -3.88% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Amazon.com Inc. | — | — | — | — | — | |
| Home Depot Inc. | — | — | — | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | — | — | — | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
1 2018 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -3,025 ÷ [(10,597 + 12,215) ÷ 2] = -26.52%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 eBay Inc.는 2017년부터 2018년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |