재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
AT&T Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 1년 이내에 만기가 도래하는 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채, 1년 이내 만기 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| T-Mobile US Inc. | ||||||
| Verizon Communications Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 통신 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 2386억 4,600만 달러에서 2023년 말에는 2500억 2,400만 달러로 증가했습니다. 그러나 2024년에는 2404억 5,900만 달러로 감소한 후 2025년에는 2463억 5,800만 달러로 소폭 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 보였습니다. 2022년에는 -1013억 9,400만 달러로 음수 값을 기록했지만, 2023년에는 113억 7,800만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 -95억 6,500만 달러로 다시 음수로 전환되었고, 2025년에는 58억 9,900만 달러로 증가했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여 변동했습니다. 2022년에는 -35.04%로 매우 낮은 값을 보였지만, 2023년에는 4.66%로 크게 상승했습니다. 2024년에는 -3.9%로 감소했고, 2025년에는 2.42%로 소폭 증가했습니다. 이러한 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 상대적 크기를 나타냅니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 경향을 보이지만, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 보이며, 이는 회사의 재무적 성과에 영향을 미칠 수 있는 요인들을 시사합니다. 특히 대차대조표 기반 집계 발생액의 음수 값은 특정 기간 동안 자산 가치 감소 또는 손실을 나타낼 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
AT&T Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AT&T에 귀속되는 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| T-Mobile US Inc. | ||||||
| Verizon Communications Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 통신 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 2386억 4,600만 달러에서 2023년 말에는 2500억 2,400만 달러로 증가했습니다. 그러나 2024년 말에는 2404억 5,900만 달러로 감소한 후 2025년 말에는 2463억 5,800만 달러로 소폭 증가했습니다.
- 순영업자산 변화
- 2022년에서 2023년 사이에는 상당한 증가가 있었지만, 2024년에는 감소세로 전환되었습니다. 2025년에는 다시 소폭의 증가세를 보이며 변동성이 나타났습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2022년에는 -174억 3,700만 달러로 마이너스를 기록했고, 2023년에는 -42억 5,400만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 -103억 3,300만 달러로 다시 감소한 후 2025년에는 4억 4,600만 달러로 플러스로 전환되었습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변화
- 마이너스 흐름에서 플러스 흐름으로의 전환은 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다. 하지만, 이전 몇 년간의 마이너스 흐름은 현금 창출 능력에 대한 우려를 제기할 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화를 반영하여 변동했습니다. 2022년에는 -6.03%였고, 2023년에는 -1.74%로 개선되었습니다. 2024년에는 -4.21%로 다시 악화되었지만, 2025년에는 0.18%로 플러스로 전환되었습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 변화
- 발생 비율의 플러스 전환은 현금 흐름 창출 능력의 개선을 나타냅니다. 하지만, 비율의 변동성은 전반적인 재무 안정성에 대한 추가적인 분석이 필요함을 시사합니다.