재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
AT&T Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 1년 이내에 만기가 도래하는 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채, 1년 이내 만기 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| T-Mobile US Inc. | ||||||
| Verizon Communications Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 통신 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2021년에는 3,400억 4천만 달러를 기록했으나, 2022년에는 2,386억 4,600만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 2,500억 2,400만 달러로 소폭 증가했지만, 2024년에는 다시 2,404억 5,900만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다.
- 순영업자산 추세
- 2021년에서 2022년 사이의 감소폭이 가장 컸으며, 이후 2023년과 2024년에는 상대적으로 완만한 변동을 보였습니다. 전반적으로 순영업자산은 2021년 수준을 회복하지 못하고 있습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 매우 큽니다. 2021년에는 132억 9,500만 달러를 기록했지만, 2022년에는 -1013억 9,400만 달러로 급격히 감소했습니다. 2023년에는 113억 7,800만 달러로 다시 증가했지만, 2024년에는 -956억 500만 달러로 다시 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 추세
- 2022년과 2024년에는 상당한 규모의 음수 발생액이 기록되었으며, 이는 자산 가치 하락 또는 손실과 관련될 수 있습니다. 2021년과 2023년의 양수 발생액은 자산 가치 상승 또는 이익과 관련될 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 집계 발생액의 상대적 규모를 나타냅니다. 2021년에는 3.99%를 기록했지만, 2022년에는 -35.04%로 급격히 감소했습니다. 2023년에는 4.66%로 소폭 증가했지만, 2024년에는 -3.9%로 다시 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 추세
- 발생 비율은 집계 발생액의 변동성을 반영하여, 2022년과 2024년에는 상당히 낮은(음수) 값을 보였습니다. 이는 순영업자산 대비 집계 발생액의 규모가 상대적으로 크다는 것을 의미합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
AT&T Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AT&T에 귀속되는 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| T-Mobile US Inc. | ||||||
| Verizon Communications Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 통신 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2021년에는 3,400억 4천만 달러를 기록했으나, 2022년에는 2,386억 4,600만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 2,500억 2,400만 달러로 소폭 증가했지만, 2024년에는 다시 2,404억 5,900만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다.
- 순영업자산 추세
- 2021년에서 2022년 사이의 감소폭이 가장 컸으며, 이후 2023년과 2024년에는 상대적으로 완만한 변동을 보였습니다. 전반적으로 순영업자산은 감소하는 경향을 나타내고 있습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2021년 1,021억 3천만 달러에서 2022년에는 -1,743억 7천만 달러로 크게 감소했습니다. 2023년에는 -425억 4천만 달러로 감소폭이 줄었지만, 여전히 부정적인 값을 유지했습니다. 2024년에는 -1,033억 3천만 달러로 다시 감소했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 추세
- 2021년 이후 지속적으로 부정적인 현금 흐름을 보이고 있으며, 특히 2022년과 2024년에 감소폭이 컸습니다. 이는 현금 유출이 현금 유입보다 많았음을 의미합니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2021년 3.06%에서 2022년에는 -6.03%로 급격히 감소했습니다. 2023년에는 -1.74%로 소폭 개선되었지만, 2024년에는 -4.21%로 다시 감소했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 추세
- 발생 비율은 전반적으로 부정적인 추세를 보이고 있으며, 이는 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력이 저하되고 있음을 시사합니다. 2022년과 2024년의 비율이 특히 낮습니다.