재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
T-Mobile US Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 207,682) | 211,338) | 206,563) | 200,162) | 86,921) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 5,135) | 4,507) | 6,631) | 10,385) | 1,528) | |
| 운영 자산 | 202,547) | 206,831) | 199,932) | 189,777) | 85,393) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 142,967) | 141,682) | 137,461) | 134,818) | 58,132) | |
| 덜: 단기 부채 | 3,619) | 5,164) | 3,378) | 4,579) | 25) | |
| 덜: 계열사에 대한 단기 부채 | —) | —) | 2,245) | —) | —) | |
| 덜: Short-term financing lease 부채 | 1,260) | 1,161) | 1,120) | 1,063) | 957) | |
| 덜: 장기 부채 | 69,903) | 65,301) | 67,076) | 61,830) | 10,958) | |
| 덜: 계열사에 대한 장기 부채 | 1,496) | 1,495) | 1,494) | 4,716) | 13,986) | |
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | 1,236) | 1,370) | 1,455) | 1,444) | 1,346) | |
| 영업부채 | 65,453) | 67,191) | 60,693) | 61,186) | 30,860) | |
| 순영업자산1 | 137,094) | 139,640) | 139,239) | 128,591) | 54,533) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (2,546) | 401) | 10,648) | 74,058) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -1.84% | 0.29% | 7.95% | 80.88% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AT&T Inc. | 4.66% | -35.04% | 3.99% | -7.71% | — | |
| Verizon Communications Inc. | 0.79% | 3.96% | 27.00% | 2.55% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 통신 서비스 | 1.72% | -13.79% | 11.76% | 8.64% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | 4.26% | -3.77% | 10.23% | 7.81% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 202,547 – 65,453 = 137,094
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 137,094 – 139,640 = -2,546
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -2,546 ÷ [(137,094 + 139,640) ÷ 2] = -1.84%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 T-Mobile US Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
T-Mobile US Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 8,317) | 2,590) | 3,024) | 3,064) | 3,468) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 18,559) | 16,781) | 13,917) | 8,640) | 6,824) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (5,829) | (12,359) | (19,386) | (12,715) | (4,125) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (4,413) | (1,832) | 8,493) | 7,139) | 769) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -3.19% | -1.31% | 6.34% | 7.80% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AT&T Inc. | -1.74% | -6.03% | 3.06% | -10.23% | — | |
| Verizon Communications Inc. | -1.01% | 5.42% | 24.39% | -0.26% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 통신 서비스 | -1.78% | -0.98% | 10.19% | -4.64% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | -2.47% | -1.31% | 6.79% | -0.70% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -4,413 ÷ [(137,094 + 139,640) ÷ 2] = -3.19%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 T-Mobile US Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |