Stock Analysis on Net
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Abbott Laboratories (NYSE:ABT)

듀퐁 분석: ROE, ROA및 순이익률의 세분화 
분기별 데이터

Microsoft Excel

분해 ROE 는 순이익을 주주 자본으로 나눈 값을 구성 요소 비율의 곱으로 표현하는 것을 포함합니다.

ROE 두 가지 구성 요소로 세분화

Abbott Laboratories, ROE 분해 (분기별 데이터)

Microsoft Excel
ROE = ROA × 재무 레버리지 비율
2025. 3. 31. 27.66% = 16.58% × 1.67
2024. 12. 31. 28.12% = 16.46% × 1.71
2024. 9. 30. 14.49% = 7.76% × 1.87
2024. 6. 30. 14.13% = 7.61% × 1.86
2024. 3. 31. 14.51% = 7.77% × 1.87
2023. 12. 31. 14.83% = 7.82% × 1.90
2023. 9. 30. 13.77% = 7.16% × 1.92
2023. 6. 30. 13.88% = 7.04% × 1.97
2023. 3. 31. 15.68% = 7.87% × 1.99
2022. 12. 31. 18.90% = 9.31% × 2.03
2022. 9. 30. 22.11% = 10.84% × 2.04
2022. 6. 30. 23.44% = 11.53% × 2.03
2022. 3. 31. 21.82% = 10.44% × 2.09
2021. 12. 31. 19.75% = 9.40% × 2.10
2021. 9. 30. 21.04% = 9.82% × 2.14
2021. 6. 30. 18.86% = 8.70% × 2.17
2021. 3. 31. 17.06% = 7.86% × 2.17
2020. 12. 31. 13.71% = 6.20% × 2.21
2020. 9. 30. — = — × 2.20
2020. 6. 30. — = — × 2.25
2020. 3. 31. — = — × 2.21

보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31).

2025년 1 분기 주주자본비율(ROE)이 감소한 가장 큰 이유는 재무적 레버리지 비율의 감소입니다.

ROE 세 가지 구성 요소로 세분화

Abbott Laboratories, ROE 분해 (분기별 데이터)

Microsoft Excel
ROE = 순이익률(Net Profit Margin Ratio) × 자산 회전율 × 재무 레버리지 비율
2025. 3. 31. 27.66% = 31.89% × 0.52 × 1.67
2024. 12. 31. 28.12% = 31.95% × 0.52 × 1.71
2024. 9. 30. 14.49% = 13.99% × 0.55 × 1.87
2024. 6. 30. 14.13% = 13.65% × 0.56 × 1.86
2024. 3. 31. 14.51% = 13.96% × 0.56 × 1.87
2023. 12. 31. 14.83% = 14.27% × 0.55 × 1.90
2023. 9. 30. 13.77% = 12.92% × 0.55 × 1.92
2023. 6. 30. 13.88% = 12.83% × 0.55 × 1.97
2023. 3. 31. 15.68% = 13.98% × 0.56 × 1.99
2022. 12. 31. 18.90% = 15.88% × 0.59 × 2.03
2022. 9. 30. 22.11% = 17.52% × 0.62 × 2.04
2022. 6. 30. 23.44% = 18.78% × 0.61 × 2.03
2022. 3. 31. 21.82% = 17.35% × 0.60 × 2.09
2021. 12. 31. 19.75% = 16.42% × 0.57 × 2.10
2021. 9. 30. 21.04% = 17.12% × 0.57 × 2.14
2021. 6. 30. 18.86% = 15.85% × 0.55 × 2.17
2021. 3. 31. 17.06% = 15.33% × 0.51 × 2.17
2020. 12. 31. 13.71% = 12.99% × 0.48 × 2.21
2020. 9. 30. — = — × — × 2.20
2020. 6. 30. — = — × — × 2.25
2020. 3. 31. — = — × — × 2.21

보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31).

2025년 1 분기 주주자본비율(ROE)이 감소한 가장 큰 이유는 재무적 레버리지 비율의 감소입니다.

ROE를 5개 구성 요소로 세분화

Abbott Laboratories, ROE 분해 (분기별 데이터)

Microsoft Excel
ROE = 세금 부담 × 이자 부담 × EBIT 마진 × 자산 회전율 × 재무 레버리지 비율
2025. 3. 31. 27.66% = 1.84 × 0.93 × 18.67% × 0.52 × 1.67
2024. 12. 31. 28.12% = 1.91 × 0.93 × 18.05% × 0.52 × 1.71
2024. 9. 30. 14.49% = 0.85 × 0.92 × 17.86% × 0.55 × 1.87
2024. 6. 30. 14.13% = 0.85 × 0.91 × 17.47% × 0.56 × 1.86
2024. 3. 31. 14.51% = 0.86 × 0.91 × 17.76% × 0.56 × 1.87
2023. 12. 31. 14.83% = 0.86 × 0.91 × 18.20% × 0.55 × 1.90
2023. 9. 30. 13.77% = 0.83 × 0.91 × 17.07% × 0.55 × 1.92
2023. 6. 30. 13.88% = 0.82 × 0.91 × 17.11% × 0.55 × 1.97
2023. 3. 31. 15.68% = 0.83 × 0.92 × 18.24% × 0.56 × 1.99
2022. 12. 31. 18.90% = 0.83 × 0.94 × 20.31% × 0.59 × 2.03
2022. 9. 30. 22.11% = 0.85 × 0.95 × 21.87% × 0.62 × 2.04
2022. 6. 30. 23.44% = 0.85 × 0.95 × 23.22% × 0.61 × 2.03
2022. 3. 31. 21.82% = 0.85 × 0.94 × 21.51% × 0.60 × 2.09
2021. 12. 31. 19.75% = 0.86 × 0.94 × 20.30% × 0.57 × 2.10
2021. 9. 30. 21.04% = 0.88 × 0.94 × 20.83% × 0.57 × 2.14
2021. 6. 30. 18.86% = 0.89 × 0.93 × 19.25% × 0.55 × 2.17
2021. 3. 31. 17.06% = 0.90 × 0.92 × 18.54% × 0.51 × 2.17
2020. 12. 31. 13.71% = 0.90 × 0.90 × 16.00% × 0.48 × 2.21
2020. 9. 30. — = — × — × — × — × 2.20
2020. 6. 30. — = — × — × — × — × 2.25
2020. 3. 31. — = — × — × — × — × 2.21

보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31).

2025년 1 분기 동안 주주 자기자본이익률(ROE)이 감소한 주된 이유는 조세부담률로 측정된 조세효과의 감소입니다.

ROA 두 가지 구성 요소로 세분화

Abbott Laboratories, ROA 분해 (분기별 데이터)

Microsoft Excel
ROA = 순이익률(Net Profit Margin Ratio) × 자산 회전율
2025. 3. 31. 16.58% = 31.89% × 0.52
2024. 12. 31. 16.46% = 31.95% × 0.52
2024. 9. 30. 7.76% = 13.99% × 0.55
2024. 6. 30. 7.61% = 13.65% × 0.56
2024. 3. 31. 7.77% = 13.96% × 0.56
2023. 12. 31. 7.82% = 14.27% × 0.55
2023. 9. 30. 7.16% = 12.92% × 0.55
2023. 6. 30. 7.04% = 12.83% × 0.55
2023. 3. 31. 7.87% = 13.98% × 0.56
2022. 12. 31. 9.31% = 15.88% × 0.59
2022. 9. 30. 10.84% = 17.52% × 0.62
2022. 6. 30. 11.53% = 18.78% × 0.61
2022. 3. 31. 10.44% = 17.35% × 0.60
2021. 12. 31. 9.40% = 16.42% × 0.57
2021. 9. 30. 9.82% = 17.12% × 0.57
2021. 6. 30. 8.70% = 15.85% × 0.55
2021. 3. 31. 7.86% = 15.33% × 0.51
2020. 12. 31. 6.20% = 12.99% × 0.48
2020. 9. 30. — = — × —
2020. 6. 30. — = — × —
2020. 3. 31. — = — × —

보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31).

2025년 1 분기 대비 자산수익률(ROA률)이 증가한 가장 큰 이유는 자산회전율의 증가입니다.

ROA를 4개의 구성 요소로 세분화

Abbott Laboratories, ROA 분해 (분기별 데이터)

Microsoft Excel
ROA = 세금 부담 × 이자 부담 × EBIT 마진 × 자산 회전율
2025. 3. 31. 16.58% = 1.84 × 0.93 × 18.67% × 0.52
2024. 12. 31. 16.46% = 1.91 × 0.93 × 18.05% × 0.52
2024. 9. 30. 7.76% = 0.85 × 0.92 × 17.86% × 0.55
2024. 6. 30. 7.61% = 0.85 × 0.91 × 17.47% × 0.56
2024. 3. 31. 7.77% = 0.86 × 0.91 × 17.76% × 0.56
2023. 12. 31. 7.82% = 0.86 × 0.91 × 18.20% × 0.55
2023. 9. 30. 7.16% = 0.83 × 0.91 × 17.07% × 0.55
2023. 6. 30. 7.04% = 0.82 × 0.91 × 17.11% × 0.55
2023. 3. 31. 7.87% = 0.83 × 0.92 × 18.24% × 0.56
2022. 12. 31. 9.31% = 0.83 × 0.94 × 20.31% × 0.59
2022. 9. 30. 10.84% = 0.85 × 0.95 × 21.87% × 0.62
2022. 6. 30. 11.53% = 0.85 × 0.95 × 23.22% × 0.61
2022. 3. 31. 10.44% = 0.85 × 0.94 × 21.51% × 0.60
2021. 12. 31. 9.40% = 0.86 × 0.94 × 20.30% × 0.57
2021. 9. 30. 9.82% = 0.88 × 0.94 × 20.83% × 0.57
2021. 6. 30. 8.70% = 0.89 × 0.93 × 19.25% × 0.55
2021. 3. 31. 7.86% = 0.90 × 0.92 × 18.54% × 0.51
2020. 12. 31. 6.20% = 0.90 × 0.90 × 16.00% × 0.48
2020. 9. 30. — = — × — × — × —
2020. 6. 30. — = — × — × — × —
2020. 3. 31. — = — × — × — × —

보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31).

2025년 1 분기 자산수익률(ROA)이 증가한 주된 이유는 EBIT 마진 비율로 측정한 영업이익률의 증가입니다.

순이익률(Net Profit Margin Ratio)의 세분화

Abbott Laboratories, 순이익률의 분해(분기별 데이터)

Microsoft Excel
순이익률(Net Profit Margin Ratio) = 세금 부담 × 이자 부담 × EBIT 마진
2025. 3. 31. 31.89% = 1.84 × 0.93 × 18.67%
2024. 12. 31. 31.95% = 1.91 × 0.93 × 18.05%
2024. 9. 30. 13.99% = 0.85 × 0.92 × 17.86%
2024. 6. 30. 13.65% = 0.85 × 0.91 × 17.47%
2024. 3. 31. 13.96% = 0.86 × 0.91 × 17.76%
2023. 12. 31. 14.27% = 0.86 × 0.91 × 18.20%
2023. 9. 30. 12.92% = 0.83 × 0.91 × 17.07%
2023. 6. 30. 12.83% = 0.82 × 0.91 × 17.11%
2023. 3. 31. 13.98% = 0.83 × 0.92 × 18.24%
2022. 12. 31. 15.88% = 0.83 × 0.94 × 20.31%
2022. 9. 30. 17.52% = 0.85 × 0.95 × 21.87%
2022. 6. 30. 18.78% = 0.85 × 0.95 × 23.22%
2022. 3. 31. 17.35% = 0.85 × 0.94 × 21.51%
2021. 12. 31. 16.42% = 0.86 × 0.94 × 20.30%
2021. 9. 30. 17.12% = 0.88 × 0.94 × 20.83%
2021. 6. 30. 15.85% = 0.89 × 0.93 × 19.25%
2021. 3. 31. 15.33% = 0.90 × 0.92 × 18.54%
2020. 12. 31. 12.99% = 0.90 × 0.90 × 16.00%
2020. 9. 30. — = — × — × —
2020. 6. 30. — = — × — × —
2020. 3. 31. — = — × — × —

보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31).

2025년 1분기 순이익률(Net Profit margin Ratio)이 감소하는 가장 큰 이유는 조세부담률(tax burden ratio)로 측정되는 세금의 영향이 감소했기 때문이다.