재무 보고 품질: 총 발생액

수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.

대차대조표 기반 발생률
현금 흐름표 기반 발생률

대차대조표 기반 발생률

GameStop Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산

US$ 수천 달러

	2022. 1. 29.	2021. 1. 30.	2020. 2. 1.	2019. 2. 2.	2018. 2. 3.	2017. 1. 28.
운영 자산
총 자산	3,499,300)	2,472,600)	2,819,700)	4,044,300)	5,041,600)	4,975,900)
덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents)	1,271,400)	508,500)	499,400)	1,624,400)	864,400)	669,400)
덜: 제한된 현금	33,100)	110,000)	300)	—)	—)	—)
운영 자산	2,194,800)	1,854,100)	2,320,000)	2,419,900)	4,177,200)	4,306,500)
영업 부채
총 부채	1,896,800)	2,035,900)	2,208,200)	2,708,100)	2,827,100)	2,721,800)
덜: 장기 부채의 유동 부분을 포함한 단기 부채는 순	4,100)	121,700)	—)	349,200)	—)	—)
덜: 회전 신용 한도에 따른 차입금	—)	25,000)	—)	—)	—)	—)
덜: 장기 부채, 순, 유동 부분 제외	40,500)	216,000)	419,800)	471,600)	817,900)	815,000)
영업 부채	1,852,200)	1,673,200)	1,788,400)	1,887,300)	2,009,200)	1,906,800)

순영업자산¹	342,600)	180,900)	531,600)	532,600)	2,168,000)	2,399,700)
대차대조표 기반 총 발생액²	161,700)	(350,700)	(1,000)	(1,635,400)	(231,700)	—)
재무 비율
대차대조표 기반 발생률³	61.78%	-98.44%	-0.19%	-121.11%	-10.15%	—
벤치 마크
대차대조표 기반 발생률경쟁자⁴
Amazon.com Inc.	32.91%	49.06%	18.08%	—	—	—
Home Depot Inc.	9.91%	21.77%	2.66%	—	—	—
Lowe’s Cos. Inc.	2.66%	-12.39%	6.39%	—	—	—
TJX Cos. Inc.	73.65%	-109.84%	15.53%	—	—	—
대차대조표 기반 발생률부문
소비자 임의 유통 및 소매	26.47%	31.88%	12.49%	200.00%	—	—
대차대조표 기반 발생률산업
소비자 임의	11.43%	14.33%	5.02%	200.00%	—	—

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-01-29), 10-K (보고 날짜: 2021-01-30), 10-K (보고 날짜: 2020-02-01), 10-K (보고 날짜: 2019-02-02), 10-K (보고 날짜: 2018-02-03), 10-K (보고 날짜: 2017-01-28).

¹ 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 2,194,800 – 1,852,200 = 342,600

² 2022 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산₂₀₂₂ – 순영업자산₂₀₂₁
= 342,600 – 180,900 = 161,700

³ 2022 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 161,700 ÷ [(342,600 + 180,900) ÷ 2] = 61.78%

⁴ 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.

재무 비율	묘사	회사 소개
대차대조표 기반 발생률	비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다.	GameStop Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다.

현금 흐름표 기반 발생률

GameStop Corp., 현금 흐름표 총 발생액의 계산

US$ 수천 달러

	2022. 1. 29.	2021. 1. 30.	2020. 2. 1.	2019. 2. 2.	2018. 2. 3.	2017. 1. 28.
당기순이익(손실)	(381,300)	(215,300)	(470,900)	(673,000)	34,700)	353,200)
덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금흐름	(434,300)	123,700)	(414,500)	325,100)	434,900)	537,100)
덜: 투자 활동에 의해 제공되는 순 현금 흐름 (사용)	(64,800)	36,900)	(60,900)	635,500)	(63,700)	(578,000)
현금 흐름표 기반 총 발생액	117,800)	(375,900)	4,500)	(1,633,600)	(336,500)	394,100)
재무 비율
현금 흐름표 기반 발생률¹	45.00%	-105.52%	0.85%	-120.98%	-14.73%	—
벤치 마크
현금 흐름표 기반 발생률경쟁자²
Amazon.com Inc.	-8.54%	48.44%	23.04%	—	—	—
Home Depot Inc.	8.24%	14.26%	0.66%	—	—	—
Lowe’s Cos. Inc.	-0.14%	-17.28%	6.85%	—	—	—
TJX Cos. Inc.	55.57%	-121.39%	14.48%	—	—	—
현금 흐름표 기반 발생률부문
소비자 임의 유통 및 소매	-4.02%	29.06%	14.86%	-9.94%	—	—
현금 흐름표 기반 발생률산업
소비자 임의	1.89%	10.96%	3.35%	-6.46%	—	—

¹ 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 117,800 ÷ [(342,600 + 180,900) ÷ 2] = 45.00%

² 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.

재무 비율	묘사	회사 소개
현금 흐름표 기반 발생률	비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다.	GameStop Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다.

GameStop Corp. (NYSE:GME)

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현금 흐름표 기반 발생률