의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2023. 10. 31. | 2022. 10. 31. | 2021. 10. 31. | 2020. 10. 31. | 2019. 10. 31. | 2018. 10. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 의심스러운 계정에 대한 수당 | |||||||
| 총 미수금 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)1 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-10-31), 10-K (보고 날짜: 2022-10-31), 10-K (보고 날짜: 2021-10-31), 10-K (보고 날짜: 2020-10-31), 10-K (보고 날짜: 2019-10-31), 10-K (보고 날짜: 2018-10-31).
1 2023 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 의심스러운 계정에 대한 수당 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 의심스러운 계정에 대한 수당
- 2018년 39백만 달러에서 2019년 31백만 달러로 감소한 후, 2020년에는 46백만 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 23백만 달러로 크게 감소했지만, 2022년에는 25백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2023년에는 다시 37백만 달러로 증가하는 추세를 보입니다. 전반적으로 변동성이 큰 모습을 보이며, 최근에는 증가하는 경향을 나타냅니다.
- 총 미수금
- 총 미수금은 2018년 3302백만 달러에서 2019년 2988백만 달러로 감소했습니다. 2020년에는 3432백만 달러로 증가했으며, 2021년에는 4002백만 달러, 2022년에는 4126백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 그러나 2023년에는 3518백만 달러로 감소했습니다. 전반적으로 증가 추세를 보이다가 최근 감소하는 경향을 보입니다.
- 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)
- 충당금 비율은 2018년 1.18%에서 2019년 1.04%로 감소했습니다. 2020년에는 1.34%로 증가한 후, 2021년에는 0.57%로 크게 감소했습니다. 2022년에는 0.61%로 소폭 증가했으며, 2023년에는 1.05%로 다시 증가했습니다. 충당금 비율은 총 미수금에 대한 의심스러운 계정 수당의 비율을 나타내며, 전반적으로 변동성이 크지만 최근에는 증가하는 경향을 보입니다. 이는 미수금 회수 가능성에 대한 보수적인 접근을 반영할 수 있습니다.
총 미수금은 증가 추세였으나, 최근 감소한 반면, 의심스러운 계정에 대한 수당과 충당금 비율은 증가하는 경향을 보입니다. 이러한 추세는 잠재적인 신용 위험 증가 또는 회수 불가능한 미수금에 대한 보수적인 평가를 시사할 수 있습니다.
신용손실충당금
| 2023. 10. 31. | 2022. 10. 31. | 2021. 10. 31. | 2020. 10. 31. | 2019. 10. 31. | 2018. 10. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 신용손실충당금 | |||||||
| 총 매출채권 파이낸싱 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 금융미수금에 대한 충당금의 비율로 나타낸 충당금, 총액1 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-10-31), 10-K (보고 날짜: 2022-10-31), 10-K (보고 날짜: 2021-10-31), 10-K (보고 날짜: 2020-10-31), 10-K (보고 날짜: 2019-10-31), 10-K (보고 날짜: 2018-10-31).
1 2023 계산
금융미수금에 대한 충당금의 비율로 나타낸 충당금, 총액 = 100 × 신용손실충당금 ÷ 총 매출채권 파이낸싱
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 신용손실충당금은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2018년 10월 31일에 1억 2천만 달러로 시작하여 2022년 10월 31일에 3억 2천 5백만 달러로 최고조에 달했습니다. 2023년에는 다소 감소하여 2억 4천 3백만 달러를 기록했습니다.
총 매출채권 파이낸싱은 2018년 82억 5천 6백만 달러에서 2023년 88억 1천 4백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2022년에는 83억 5천 9백만 달러로 소폭 감소했지만, 2023년에 다시 증가했습니다.
총액 대비 금융미수금에 대한 충당금의 비율은 2018년 1.45%에서 2022년 3.89%로 크게 증가했습니다. 이는 신용 위험에 대한 회사의 보수적인 접근 방식을 반영하는 것으로 보입니다. 2023년에는 비율이 2.76%로 감소하여 위험 관리에 대한 조정이 이루어졌음을 시사합니다.
- 신용손실충당금 추세
- 2018년부터 2022년까지 증가 추세를 보이다가 2023년에 감소했습니다.
- 총 매출채권 파이낸싱 추세
- 전반적으로 증가 추세를 보였으며, 2022년에 일시적인 감소가 있었습니다.
- 충당금 비율 추세
- 2018년부터 2022년까지 크게 증가한 후 2023년에 감소했습니다.
충당금 비율의 증가는 매출채권의 질에 대한 우려 또는 전반적인 경제 상황 악화에 대한 대응으로 해석될 수 있습니다. 2023년의 비율 감소는 경제 상황 개선 또는 신용 위험 평가의 변화를 반영할 수 있습니다.