지급 능력 비율 분석
분기별 데이터
장기 부채 비율이라고도 하는 지급 능력 비율은 장기 부채 비율이라고도 하는 회사의 장기 채무 이행 능력을 측정합니다.
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지급 능력 비율(요약)
Procter & Gamble Co., 지급 능력 비율(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-K (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-K (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30).
부채 수준과 자본 구조의 변동 추이를 분석한 결과입니다.
- 자본 대비 부채 및 자산 구조
- 주주 자본 대비 부채 비율은 2020년 3분기 0.66에서 2023년 1분기 0.81까지 상승하며 일시적으로 부채 의존도가 높아졌으나, 이후 하락세를 보이며 2026년 1분기 기준 0.68을 기록하여 초기 수준으로 회귀하였습니다. 반면, 총자본 대비 부채 비율은 0.39에서 0.45 사이, 자산 대비 부채 비율은 0.26에서 0.31 사이에서 매우 좁은 변동폭을 유지하고 있습니다. 이는 전체 자산 및 자본 구성 내에서 부채가 차지하는 비중이 장기간에 걸쳐 매우 안정적으로 관리되고 있음을 나타냅니다.
재무 레버리지 및 채무 상환 능력의 변화 양상은 다음과 같습니다.
- 레버리지 비율 및 이자 보상 능력
- 재무 레버리지 비율은 2021년 4분기에 2.72로 정점을 기록한 이후 지속적으로 하락하여 2026년 1분기 2.36까지 낮아졌습니다. 이는 자산 조달 구조에서 타인자본에 대한 의존도를 점진적으로 낮추는 방향으로 재무 전략이 수정되었음을 시사합니다. 이자 커버리지 비율의 경우, 2022년 2분기 41.99로 최고치를 기록한 후 2024년 3분기 20.3까지 급격히 하락하는 추세를 보였습니다. 이는 이자 비용의 증가 또는 영업이익의 감소가 반영된 결과로 분석되나, 최근 분기에는 다시 25.61까지 상승하며 이자 지급 능력이 점진적으로 회복되는 양상을 보이고 있습니다.
부채 비율
커버리지 비율
주주 자본 대비 부채 비율
Procter & Gamble Co., 주주 자본 대비 부채 비율, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-K (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-K (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30).
1 Q3 2026 계산
주주 자본 대비 부채 비율 = 총 부채 ÷ Procter & Gamble에 귀속되는 주주의 지분
= ÷ =
자본 구조와 부채 수준의 변동 추이를 분석한 결과, 전반적으로 안정적인 재무 상태를 유지하면서 자본 규모가 확대되는 경향을 보이고 있습니다.
- 부채 규모 및 추이
- 총 부채는 2020년 3분기 316억 5,500만 달러에서 2026년 1분기 370억 2,600만 달러로 전반적인 증가세를 기록하였습니다. 특히 2021년 말과 2023년 2분기, 2024년 3분기에 일시적인 상승 구간이 나타났으며, 이후 일정 수준을 유지하거나 소폭 변동하는 패턴을 보였습니다.
- 주주 지분 및 자본 변동
- 주주의 지분은 2020년 3분기 481억 8,200만 달러에서 시작하여 2022년 3분기 440억 7,500만 달러까지 하락하며 저점을 형성하였습니다. 그러나 2023년 1분기부터 본격적인 회복세를 보이며 지속적으로 상승하였고, 2026년 1분기에는 545억 500만 달러에 도달하여 자본 기반이 강화되었습니다.
- 부채 비율 및 재무 건전성
- 주주 자본 대비 부채 비율은 0.64에서 0.81 사이에서 변동하였습니다. 2021년 하반기부터 상승하기 시작하여 2023년 1분기에 0.81로 최고점을 기록하였으나, 이후 다시 하락하여 2024년과 2025년에 걸쳐 0.60대 중반에서 0.70 사이의 안정적인 수준으로 수렴하는 양상을 보였습니다. 이는 부채의 절대 금액이 증가했음에도 불구하고 자본의 증가 폭이 이를 상쇄하며 재무 레버리지를 적절히 관리하고 있음을 시사합니다.
총자본비율 대비 부채비율
Procter & Gamble Co., 총 자본 대비 부채 비율, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-K (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-K (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30).
1 Q3 2026 계산
총자본비율 대비 부채비율 = 총 부채 ÷ 총 자본금
= ÷ =
재무 구조의 변동성과 자본 건전성 분석 결과는 다음과 같다.
- 총 부채 변동 추세
- 총 부채는 2020년 3분기 31,655백만 달러에서 2026년 1분기 37,026백만 달러로 전반적인 상승 흐름을 보였다. 기간 중 2021년 4분기에 35,653백만 달러까지 증가했다가 2022년 2분기에 31,493백만 달러로 낮아지는 등 변동성이 관찰되었으나, 2024년 이후부터는 다시 점진적으로 증가하여 분석 기간 중 최고치에 도달하였다.
- 총 자본금 성장 추세
- 총 자본금은 2020년 3분기 79,837백만 달러에서 2026년 1분기 91,531백만 달러로 지속적인 성장세를 기록하였다. 일부 분기에서 소폭의 감소가 있었으나, 전반적으로 우상향하는 패턴을 보이며 기업의 자기자본 규모가 꾸준히 확대되고 있는 것으로 분석된다.
- 부채비율의 안정성
- 총자본비율 대비 부채비율은 최저 0.39에서 최고 0.45 사이의 매우 안정적인 범위 내에서 유지되고 있다. 부채의 절대 금액이 증가하는 추세임에도 불구하고, 자본금의 동반 성장을 통해 부채비율을 0.4 수준에서 일정하게 관리하고 있다. 이는 공격적인 부채 확장보다는 자본 확충을 통한 재무 건전성 유지 전략이 반영된 결과로 해석된다.
자산대비 부채비율
Procter & Gamble Co., 자산 대비 부채 비율, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-K (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-K (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30).
1 Q3 2026 계산
자산대비 부채비율 = 총 부채 ÷ 총 자산
= ÷ =
분석 기간 동안 자산과 부채의 변동 추이를 살펴본 결과, 전반적으로 안정적인 재무 구조를 유지하며 완만한 성장세를 보이고 있습니다.
- 총 자산 추세
- 총 자산은 2020년 3분기 1,198억 9,900만 달러에서 시작하여 2026년 1분기 1,283억 7,800만 달러로 증가하였습니다. 2022년 9월에 1,162억 8,200만 달러로 최저점을 기록한 이후 점진적인 회복 및 성장세를 보였으며, 특히 2024년부터 2026년 초까지 지속적인 우상향 패턴이 관찰됩니다.
- 총 부채 추세
- 총 부채는 기간 내내 변동성을 보이며 전반적으로 상승하는 경향을 나타냈습니다. 2020년 3분기 316억 5,500만 달러에서 2026년 1분기 370억 2,600만 달러로 증가하였으며, 2021년 말과 2023년 초에 일시적인 증가세가 뚜렷하게 나타난 후 일정 수준을 유지하다가 최근 다시 상승하는 흐름을 보입니다.
- 자산대비 부채비율 분석
- 자산대비 부채비율은 0.26에서 0.31 사이의 좁은 범위 내에서 움직이며 매우 안정적으로 관리되고 있습니다. 2023년 3월에 0.31로 최고점을 기록하였으나, 이후 0.28에서 0.29 수준으로 수렴하며 안정화되었습니다. 이는 부채의 절대적인 규모가 증가했음에도 불구하고 자산의 증가가 이를 뒷받침하여 재무 건전성이 일정하게 유지되고 있음을 의미합니다.
재무 레버리지 비율
Procter & Gamble Co., 재무 레버리지 비율, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-K (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-K (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30).
1 Q3 2026 계산
재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ Procter & Gamble에 귀속되는 주주의 지분
= ÷ =
자산 규모와 자본 구조의 변동 추이를 분석한 결과, 전반적인 자산의 완만한 성장과 재무 건전성의 점진적인 개선이 관찰된다.
- 총 자산 추이
- 총 자산은 2020년 9월 1,198억 9,900만 달러에서 시작하여 2022년 9월 1,162억 8,200만 달러로 일시적 감소세를 보였으나, 이후 지속적으로 상승하여 2026년 3월에는 1,283억 7,800만 달러에 도달하였다. 이는 장기적으로 자산 규모가 확장되는 흐름을 나타낸다.
- 주주 지분 변동
- 주주의 지분은 2020년 9월 481억 8,200만 달러에서 2022년 9월 440억 7,500만 달러까지 하락하며 저점을 형성하였다. 그러나 이후 꾸준한 회복세를 보이며 2026년 3월에는 545억 500만 달러까지 증가하여 자본 기반이 강화된 것으로 분석된다.
- 재무 레버리지 비율 분석
- 재무 레버리지 비율은 2020년 9월 2.49에서 2021년 12월 2.72까지 상승하며 정점을 기록하였다. 이후 점진적인 하향 곡선을 그리며 2026년 3월에는 2.36으로 낮아졌다. 이는 자산의 증가 속도 대비 주주 지분의 증가 폭이 더 컸음을 의미하며, 결과적으로 부채 의존도가 낮아지고 재무 구조의 안정성이 향상되었음을 시사한다.
이자 커버리지 비율
Procter & Gamble Co., 이자 커버리지 비율, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-K (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-K (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30).
1 Q3 2026 계산
이자 커버리지 비율 = (EBITQ3 2026
+ EBITQ2 2026
+ EBITQ1 2026
+ EBITQ4 2025)
÷ (이자 비용Q3 2026
+ 이자 비용Q2 2026
+ 이자 비용Q1 2026
+ 이자 비용Q4 2025)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
이자 및 세전 이익(EBIT)은 분석 기간 동안 일정 수준의 변동성을 보이며 전반적으로 견고한 흐름을 유지하고 있다. 2020년 3분기 5,433백만 달러에서 시작하여 2025년 3분기 6,231백만 달러로 정점을 기록하는 등 분기별 등락은 있으나 수익 창출 능력은 지속적으로 유지되는 양상을 보인다.
- 금융 비용의 증가 추세
- 이자 비용은 2022년 3분기까지 1억 달러 초반대에서 안정적으로 관리되었으나, 2022년 4분기 171백만 달러로 급증한 이후 2023년 3분기 248백만 달러까지 상승하였다. 이후 200백만 달러 이상의 높은 수준에서 유지되고 있어 금융 비용 부담이 과거 대비 크게 증가했음을 알 수 있다.
- 이자 커버리지 비율의 하락과 회복
- 수익성 지표인 EBIT의 변동성과 이자 비용의 급증이 맞물리며 이자 커버리지 비율은 뚜렷한 하락세를 보였다. 2022년 2분기에 41.99로 최고점을 기록한 이후 지속적으로 감소하여 2024년 2분기에는 20.3까지 하락하였다. 하지만 2024년 3분기 이후 다시 상승세로 돌아서며 2026년 1분기 기준 25.61까지 회복된 상태이다.
종합적으로 분석할 때, 금융 비용의 가파른 상승이 이자 상환 능력 지표의 하락을 견인하였으나, EBIT의 안정적인 유지와 최근의 비율 회복세를 통해 재무적 완충 능력을 다시 확보해 나가는 과정에 있는 것으로 판단된다.