현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Chipotle Mexican Grill Inc., 연결 현금 흐름표

US$ 단위 천

12개월 종료	2024. 12. 31.	2023. 12. 31.	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.
순수입	1,534,110)	1,228,737)	899,101)	652,984)	355,766)
감가상각 및 상각	335,030)	319,394)	286,826)	254,657)	238,534)
이연소득세 충당금(혜택)	(42,937)	(9,505)	(43,195)	(12,357)	108,350)
손상차손, 폐쇄 비용 및 자산 처분	24,582)	37,025)	20,738)	17,086)	28,874)
신용손실충당금 적립금	215)	1,570)	(760)	493)	164)
주식형 보상 비용	131,730)	124,016)	98,030)	176,392)	82,626)
다른	(3,472)	(13,080)	(16,202)	(4,599)	3,643)
미수금	(29,274)	(11,216)	(14,026)	(1,687)	3,010)
목록	(9,797)	(3,649)	(3,011)	(6,392)	(394)
선불 비용 및 기타 유동 자산	9,244)	(39,211)	(14,660)	(26,826)	(11,442)
운용리스 자산	285,587)	254,241)	234,273)	223,837)	184,538)
기타 자산	(17,690)	4,204)	(346)	3,993)	(26,577)
미지급금	8,467)	5,313)	18,208)	21,440)	(3,859)
누적된 급여 및 복리후생	34,857)	57,048)	9,864)	(44,555)	76,683)
미지급 부채	27,284)	3,188)	(27,964)	10,997)	5,596)
불로소득	46,139)	35,685)	33,374)	34,387)	36,958)
미지급금/미수소득세	(14,363)	(5,237)	46,262)	193,379)	(255,251)
운용리스 부채	(217,894)	(214,477)	(207,186)	(207,164)	(165,154)
다른 장기 부채	3,258)	9,431)	3,853)	(3,984)	1,782)
영업자산 및 부채의 변동	125,818)	95,320)	78,641)	197,425)	(154,110)
영업활동으로 제공된 순현금에 대한 순이익을 조정하기 위한 조정	570,966)	554,740)	424,078)	629,097)	308,081)
영업활동으로 인한 순현금 제공	2,105,076)	1,783,477)	1,323,179)	1,282,081)	663,847)
임차 시설 개선, 부동산 및 장비 구매	(593,603)	(560,731)	(479,164)	(442,475)	(373,352)
투자 매입	(986,673)	(1,115,131)	(614,416)	(429,350)	(468,418)
투자 만기	722,637)	729,853)	263,548)	345,748)	419,078)
장비 판매 수익금	20,113)	—)	—)	4,035)	—)
지분법 투자의 인수 건을 건네줍니다	—)	—)	—)	—)	(10,025)
투자 활동에 사용된 순현금	(837,526)	(946,009)	(830,032)	(522,042)	(432,717)
보통주 환매	(1,001,559)	(592,349)	(830,140)	(466,462)	(54,401)
주식 기반 보상 보상에 대한 세금 원천징수	(74,229)	(69,146)	(98,970)	(79,870)	(48,555)
그 외 재무활동	2,089)	843)	(294)	(2,274)	(1,895)
재무 활동에 사용된 순현금	(1,073,699)	(660,652)	(929,404)	(548,606)	(104,851)
환율 변동이 현금, 현금등가물, 제한현금에 미치는 영향	(1,635)	381)	(1,007)	(1,039)	1,076)
현금, 현금성자산, 제한현금의 순변동	192,216)	177,197)	(437,264)	210,394)	127,355)
현금, 현금등가물, 연초에 제한된 현금	586,163)	408,966)	846,230)	635,836)	508,481)
현금, 현금등가물, 연말의 제한된 현금	778,379)	586,163)	408,966)	846,230)	635,836)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).

순수입: 2020년부터 2024년까지 회사의 순수입은 꾸준히 증가하는 경향을 보이고 있으며, 총 수익은 특히 2021년에 비해 2022년과 2023년에 빠르게 성장한 후 2024년에도 지속적으로 상승하고 있습니다. 2020년 355,766천 달러에서 2024년 1,534,110천 달러로 증가했으며, 이는 매출 증가와 수익성 향상을 시사합니다.
감가상각 및 상각: 감가상각 및 상각 비용은 전반적인 증가세를 유지하고 있으며, 2020년 238,534천 달러에서 2024년 335,030천 달러로 상당히 상승하였습니다. 이는 자산의 확대 또는 감가상각 정책의 변화 가능성을 반영할 수 있고, 이는 영업 비용이나 자산 가치 변화와 연관됩니다.
이연소득세 충당금(혜택): 이연소득세 충당금은 특히 2021년 대폭 감소하는 모습을 보였으며, 이후 다시 증가하는 경향을 나타냅니다. 2020년에는 혜택으로 108,350천 달러가 기록되었으나, 2022년 이후에는 적자를 보이며 2024년에는 대폭 늘어난 42,937천 달러로 상승하였으며, 이는 세무 환경 또는 세후 효과의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
손상차손, 폐쇄 비용 및 자산 처분: 이 항목은 전반적으로 많이 변동하지 않으며, 2020년과 2024년 사이 24,582천 달러에서 37,025천 달러까지 범위 내에서 움직이고 있습니다. 특정 평가 또는 자산 처분 관련 비용이 반영된 것으로 볼 수 있습니다.
주식형 보상 비용: 이 비용은 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있어, 2020년 82,626천 달러에서 2024년 131,730천 달러로 상승하였으며, 이는 직원 보상 계획 또는 주식 기반 인센티브 정책의 확장을 나타냅니다.
기타 자산 및 부채 항목: 기타 자산은 2020년과 2022년 부진을 보인 후 2023년과 2024년에 회복하는 양상을 나타내며, 미수금 역시 지속적인 증가세로 누적되고 있음을 보여줍니다. 미지급금, 유동 자산, 부채 등은 변동폭이 크지만, 전반적으로 자산과 부채의 구조적 변화에 대응하는 듯합니다.
영업자산 및 부채의 변동: 2020년 이후 2024년까지 변동폭이 크며, 2021년 큰 폭으로 증가한 후에 하락과 상승이 반복됩니다. 이는 영업 관련 자산과 부채의 재구성 또는 운영 전략 변화의 일환일 수 있습니다.
영업활동으로 제공된 순현금: 2020년 663,847천 달러에서 2024년 2,105,076천 달러로 지속적인 성장세를 보여, 영업 활동이 회사 가치 창출에 기여하는 강력한 흐름임을 시사합니다. 이와 함께 영업활동 관련 순이익 조정 역시 상승하여, 수익성을 뒷받침하는 영업 활동이 확대되고 있음을 반영합니다.
투자 활동: 투자 관련 지출은 상당히 높은 수준으로, 2020년과 2024년 모두 큰 규모의 투자와 만기 회수 활동이 관찰됩니다. 2024년 투자 활동에 따른 순현금 유출은 다소 줄어든 모습을 보이며, 투자수익이 회복되고 있음을 보여줍니다.
주식 환매 및 재무 활동: 주식 환매는 지속적으로 증가하는 추세로, 2024년에는 1,001,559천 달러로 확대되었습니다. 이는 자기자본 조정 또는 주주환원 정책의 일환으로 해석할 수 있으며, 재무 활동에서는 상당한 순유출이 계속되고 있어, 자사주 매입과 배당 정책을 반영하는 것으로 판단됩니다.
현금 및 현금성자산: 연초 대비 연말 현금 및 현금성자산은 2020년 508,481천 달러에서 2024년 778,379천 달러로 꾸준히 증가하고 있으며, 이는 유동성 유지와 재무 안정성을 확보하는 데 긍정적인 신호입니다. 중장기적으로 안정적인 현금 유입이 기대됩니다.

Chipotle Mexican Grill Inc. (NYSE:CMG)

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