경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Kraft Foods Group Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-27), 10-K (보고 날짜: 2013-12-28), 10-K (보고 날짜: 2012-12-29).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2014 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 몇 년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 세후 순영업이익은 2012년 23억 4천만 달러에서 2013년 37억 3천만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2014년에는 9억 8천 9백만 달러로 감소했습니다. 전반적으로 NOPAT은 변동성을 보이며, 2013년에 정점을 찍고 2014년에 감소하는 추세를 보입니다.
- 자본 비용
- 자본 비용은 2012년 14.3%에서 2014년 15.05%로 꾸준히 증가했습니다. 이러한 증가는 자본 조달 비용이 증가했음을 시사합니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2012년 138억 7천만 달러에서 2013년 160억 4천 1백만 달러로 증가했지만, 2014년에는 147억 8천 7백만 달러로 감소했습니다. 투자 자본의 변동은 사업 운영 및 확장에 대한 투자 전략의 변화를 반영할 수 있습니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2012년 3억 6천 5백만 달러에서 2013년 13억 7천 3백만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2014년에는 -12억 3천 7백만 달러로 전환되어 손실을 기록했습니다. 경제적 이익의 급격한 감소는 자본 비용 증가와 NOPAT 감소의 복합적인 영향으로 해석될 수 있습니다.
전반적으로, 데이터는 수익성이 높은 기간(2013년)과 수익성이 감소하는 기간(2014년)을 보여줍니다. 자본 비용의 지속적인 증가는 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 투자 자본의 변동은 사업 전략의 변화를 나타낼 수 있습니다. 경제적 이익의 급격한 감소는 특히 우려스러운 부분이며, 추가적인 분석이 필요합니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Kraft Foods Group Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-27), 10-K (보고 날짜: 2013-12-28), 10-K (보고 날짜: 2012-12-29).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 매출채권 관련 충당금 증가(감소) 추가.
3 구조조정 비용 부채의 증가(감소) 추가.
4 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2014 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2014 계산
이자 및 기타 비용의 세금 혜택, 순 = 조정된 이자 및 기타 비용, 순 × 법정 소득세율
= × 35.00% =
7 순이익에 세후 이자 비용 추가.
- 순이익
- 2012년부터 2013년까지 순이익은 상당한 증가를 보여 1,642백만 달러에서 2,715백만 달러로 약 65%의 성장을 기록하였다. 그러나 2014년에는 다시 감소하여 1,043백만 달러로 나타나, 전년 대비 약 61%의 하락을 보였다. 이러한 추세는 재무 성과의 변동성을 시사하며, 2013년의 실적 호조 이후 2014년에 일부 재무적 어려움이 있었던 것으로 해석할 수 있다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2012년과 2013년에는 각각 2,340백만 달러와 3,734백만 달러로 나타나, 연평균 약 59%의 증가를 기록하였다. 이는 영업 효율성 또는 수익성 개선이 지속되었음을 반영하는 것으로 볼 수 있다. 그러나 2014년에는 NOPAT이 크게 하락하여 989백만 달러로 떨어졌으며, 전년 대비 약 74% 축소된 수치를 기록하였다. 이 역시 2013년과 대비된 급격한 실적 저하는 재무 구조 또는 영업 환경의 변화가 있었음을 암시한다.
현금 영업세
Kraft Foods Group Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2014. 12. 27. | 2013. 12. 28. | 2012. 12. 29. | |
|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | ||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||
| 더: 이자 및 기타 비용에서 세금 절감, 순 | ||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-27), 10-K (보고 날짜: 2013-12-28), 10-K (보고 날짜: 2012-12-29).
- 소득세 충당금
- 2012년과 2013년 사이에는 소득세 충당금이 급증하는 양상을 보였으며, 이후 2014년에는 다소 감소하는 경향을 나타내고 있다. 2012년 811백만 달러에서 2013년 1375백만 달러로 약 69.5% 증가하였으며, 2014년에는 363백만 달러로 상당히 크게 줄어들었다. 이러한 변동은 세무 관련 추측 조정 또는 예상치 변경에 따른 결과일 수 있다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세는 2012년 437백만 달러에서 2013년 849백만 달러로 약 94% 증가하였다. 이는 영업활동을 통해 실질적으로 창출된 현금이 상당히 늘어난 것을 의미한다. 2014년에는 다시 899백만 달러로 증가하여 전년 대비 약 5.8% 상승했다. 이러한 증가는 지속적인 영업성과 개선 또는 영업 현금 흐름의 강화로 연결될 수 있으며, 전반적으로 회사의 영업 현금 창출능력이 견고함을 시사한다.
투자 자본
Kraft Foods Group Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
| 2014. 12. 27. | 2013. 12. 28. | 2012. 12. 29. | ||
|---|---|---|---|---|
| 장기 부채의 현재 부분 | ||||
| 장기부채, 유동부분 제외 | ||||
| 운용리스 책임1 | ||||
| 보고된 총 부채 및 임대 | ||||
| 공평 | ||||
| 순이연법인세(자산) 부채2 | ||||
| 미수금과 관련된 충당금3 | ||||
| 구조조정 비용 책임4 | ||||
| 지분 등가물5 | ||||
| 누적된 기타포괄(손익)손실, 세액 공제6 | ||||
| 조정된 자본 | ||||
| 공사 진행 중7 | ||||
| 투자 자본 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-27), 10-K (보고 날짜: 2013-12-28), 10-K (보고 날짜: 2012-12-29).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 구조조정 비용 부채 추가.
5 자기자본에 자기자본 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
7 진행 중인 공사 빼기.
- 총 부채 및 임대
- 2012년과 2013년, 2014년에 걸쳐 총 부채 및 임대 총액은 각각 10,353백만 달러, 10,402백만 달러, 10,401백만 달러로 변화가 크지 않은 것으로 나타납니다. 이 수치는 일정 범위 내에서 유지되며, 회사의 전반적인 부채 규모는 상대적으로 안정적임을 시사합니다.
- 공평 가치
- 공평 가치 항목은 2012년 3,572백만 달러에서 2013년 5,187백만 달러로 상승하였다가 2014년에는 4,365백만 달러로 소폭 하락하는 패턴을 보입니다. 2013년의 급격한 증가 이후 2014년에는 다소 둔화된 모습을 보여, 공평 가치의 변동이 어느 정도 있었던 것으로 평가됩니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2012년 13,807백만 달러, 2013년 16,041백만 달러, 2014년 14,787백만 달러로 볼 때, 2013년에 큰 폭으로 증가하였다가 2014년에는 일부 감소하는 양상을 나타냅니다. 이는 투자 규모의 일시적 증대와 그 이후 회귀 과정을 반영하는 것으로, 자본 투자의 변동성과 관련된 전략적 결정이 있었던 것으로 추측됩니다.
자본 비용
Kraft Foods Group Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-27).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2013-12-28).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2012-12-29).
경제적 스프레드 비율
Kraft Foods Group Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2014. 12. 27. | 2013. 12. 28. | 2012. 12. 29. | ||
|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||
| 경제적 이익1 | ||||
| 투자 자본2 | ||||
| 성능 비율 | ||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||
| 벤치 마크 | ||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||
| lululemon athletica inc. | ||||
| Nike Inc. | ||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-27), 10-K (보고 날짜: 2013-12-28), 10-K (보고 날짜: 2012-12-29).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2014 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 3개 연도에 걸쳐 경제적 이익, 투자 자본, 경제적 스프레드 비율의 변화를 보여줍니다.
- 경제적 이익
- 2012년 12월 29일 기준으로 3억 6,500만 달러의 경제적 이익을 기록했습니다. 2013년 12월 28일에는 13억 7,300만 달러로 크게 증가했지만, 2014년 12월 27일에는 -12억 3,700만 달러로 전환되어 상당한 손실을 보였습니다. 경제적 이익은 2012년에서 2013년 사이에 급격히 증가했다가 2014년에 급격히 감소하는 추세를 보입니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2012년 12월 29일 기준으로 138억 700만 달러였습니다. 2013년 12월 28일에는 160억 4,100만 달러로 증가했지만, 2014년 12월 27일에는 147억 8,700만 달러로 감소했습니다. 투자 자본은 2013년에 증가했다가 2014년에 감소하는 패턴을 보입니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 2012년 12월 29일 기준으로 2.64%였습니다. 2013년 12월 28일에는 8.56%로 크게 증가했지만, 2014년 12월 27일에는 -8.37%로 감소했습니다. 경제적 스프레드 비율은 2013년에 증가했다가 2014년에 음수로 전환되어 수익성이 악화되었음을 시사합니다.
전반적으로, 데이터는 2013년에 수익성과 투자 자본이 모두 증가했지만, 2014년에는 수익성이 크게 악화되고 투자 자본이 감소하는 것을 보여줍니다. 경제적 이익과 경제적 스프레드 비율의 급격한 변화는 2014년에 회사가 직면한 심각한 어려움을 나타냅니다.
경제적 이익 마진 비율
Kraft Foods Group Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2014. 12. 27. | 2013. 12. 28. | 2012. 12. 29. | ||
|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||
| 경제적 이익1 | ||||
| 순 매출 | ||||
| 성능 비율 | ||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||
| 벤치 마크 | ||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||
| lululemon athletica inc. | ||||
| Nike Inc. | ||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-27), 10-K (보고 날짜: 2013-12-28), 10-K (보고 날짜: 2012-12-29).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2014 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순 매출
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간의 재무 데이터 분석 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 2012년 말 365백만 달러에서 2013년 말 1373백만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2014년 말에는 -1237백만 달러로 전환되어 상당한 손실을 기록했습니다. 이러한 변동성은 수익성 추세에 중요한 영향을 미칩니다.
- 순 매출
- 순 매출은 2012년 말 18339백만 달러에서 2013년 말 18218백만 달러, 그리고 2014년 말 18205백만 달러로 소폭 감소하는 추세를 보입니다. 매출 감소폭은 크지 않지만, 지속적인 하락세는 주의 깊게 살펴볼 필요가 있습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2012년 말 1.99%에서 2013년 말 7.54%로 크게 개선되었습니다. 하지만 2014년 말에는 -6.8%로 급격히 하락하여 수익성이 악화되었음을 나타냅니다. 경제적 이익 마진 비율의 변동은 경제적 이익의 변화와 직접적인 관련이 있습니다.
전반적으로, 2013년에는 수익성이 개선되었지만, 2014년에는 상당한 손실이 발생하면서 수익성이 급격히 악화되었습니다. 순 매출은 소폭 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 추세를 종합적으로 고려할 때, 수익성 개선을 위한 전략 수립이 필요할 것으로 판단됩니다.