경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Nike Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2025. 5. 31. | 2024. 5. 31. | 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | |||||||
| 자본 비용2 | |||||||
| 투자 자본3 | |||||||
| 경제적 이익4 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
세후 순영업이익 (NOPAT)
Nike Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 미수금충당금 증가(감소) 추가의 건.
3 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
4 2025 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
5 2025 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
6 세후 이자 비용을 순이익에 추가.
7 2025 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 세후 투자 소득의 제거.
- 수익(순수입)의 추세
- 2020년부터 2022년까지 수익은 지속적으로 증가하는 모습을 보였으며, 2022년에는 최고치를 기록하였음을 알 수 있다. 그러나 2023년에는 다시 하락하는 경향이 관찰되며, 2024년에는 반등하여 상승세를 나타내고 있다. 2025년에는 2024년보다 낮은 수치로 하락하였으나, 여전히 2020년 대비 높은 수준을 유지하고 있다.
- 세후 순영업이익(NOPAT)의 추세
- 2020년부터 2022년까지는 안정적이고 상승하는 추세를 보여주었다. 특히 2021년과 2022년에는 각각 약 5,490백만 달러와 5,557백만 달러로 전년 대비 성장하였다. 2023년에는 약간 감소하여 5,013백만 달러를 기록했으며, 2024년에는 다시 증가하여 약 5,146백만 달러를 기록하였다. 2025년에는 더욱 하락하여 2,913백만 달러로 저하된 모습을 보인다.
- 전반적인 재무 성과의 분석
- 양 지표 모두 2020년부터 2022년까지 유의미한 성장세를 보였으며, 이는 회사의 수익성과 운영 효율이 개선되었음을 시사한다. 그러나 2023년 이후부터는 두 지표 모두 하락하는 모습을 보여, 시장 환경 변화 또는 내부적 도전 요인들이 영향을 미쳤을 가능성을 시사한다. 특히 2025년에는 두 지표가 전년 대비 큰 폭으로 하락하는 모습은 재무적 어려움 혹은 사업 전략의 변화 가능성을 고려할 필요가 있다. 전반적으로는 전년대비 성과가 간헐적으로 강세를 보였으나, 마지막 연도에는 부정적인 신호도 함께 포착된다.
현금 영업세
Nike Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2025. 5. 31. | 2024. 5. 31. | 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 비용 | |||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | |||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | |||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | |||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
- 소득세 비용 추이
-
2020년부터 2021년까지 소득세 비용은 급증하는 양상을 보였으며, 2022년에는 이 비용이 전년보다 감소하는 경향을 나타냈다. 이후 2023년에는 다시 큰 폭으로 증가하였다가, 2024년에는 소폭 감소하였으며 2025년에는 다시 감소하는 모습을 보였다.
이러한 변화는 기업의 수익성과 세금 부과 정책, 또는 세금 관련 회계 처리가 연도별로 변동되었음을 시사한다. 특히, 2021년 급증은 기업의 수익 증가 또는 세금 비용 인식의 변화와 연관될 수 있다.
- 현금 영업세 추이
-
현금 영업세는 2020년부터 2021년까지 큰 폭으로 상승했고, 2022년에도 여전히 높은 수준을 유지했었다. 이후 2023년과 2024년에 각각 소폭 증가와 감소를 나타내었으며, 2025년에는 또다시 소폭 하락하였다.
이와 같은 흐름은 기업의 영업 활동에 따른 현금 유입과 유출이 연도별로 다르게 변화했음을 보여준다. 특히, 2021년 높은 수치는 상당한 양의 영업 현금이 발생했음을 의미하며, 이후 일부 조정을 겪은 것으로 해석될 수 있다.
투자 자본
Nike Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
5 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
6 진행 중인 건설의 빼기.
7 단기 투자의 뺄셈.
- 총 부채 및 임대
- 2020년부터 2025년까지 총 부채 및 임대는 지속적으로 감소하는 경향을 보이고 있다. 2020년 13,015백만 달러에서 2025년 11,018백만 달러로 줄어들었으며, 이는 기업이 부채를 점진적으로 상환하거나 임대 부채를 축소하는 전략을 채택했음을 시사한다. 특히, 2024년까지 약간의 변동성을 보였으나 전체적으로는 하락세가 뚜렷하다.
- 주주 자본
- 주주 자본은 2020년 8,055백만 달러에서 2022년 15,281백만 달러까지 증가한 후, 2023년에는 다소 감소하여 14,004백만 달러를 기록하였다. 이후 2024년과 2025년에는 다시 높은 수준(14,430백만 달러, 13,213백만 달러)을 유지하는 모습을 보이면서 변동이 있었으나 전반적으로는 성장세 또는 안정세를 유지하는 것으로 해석된다. 이는 기업이 주주 가치를 높이기 위해 배당이나 자사주 매입 등의 전략을 활용했을 가능성을 시사한다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 연도별로 19,083백만 달러에서 20,883백만 달러까지 증가하는 추세를 나타냈으며, 2022년 이후에는 다소 변동이 있으나 전체적으로는 상승세를 유지하였다. 2024년에는 22,129백만 달러로 정점에 달했고, 2025년에는 19,883백만 달러로 다소 감소하였다. 이러한 패턴은 기업이 지속적으로 투자를 확대하는 전략을 취했으나, 일부 연도에는 투자 규모의 조정이 있었음을 반영한다.
자본 비용
Nike Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 단기 차입 및 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 단기 차입 및 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-05-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 단기 차입 및 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-05-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 단기 차입 및 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-05-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 단기 차입 및 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-05-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 단기 차입 및 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
경제적 스프레드 비율
Nike Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 5. 31. | 2024. 5. 31. | 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 투자 자본2 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | |||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
경제적 이익 마진 비율
Nike Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 5. 31. | 2024. 5. 31. | 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 수익 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | |||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2025 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.