Stock Analysis on Net
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Kraft Foods Group Inc. (NASDAQ:KRFT)

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듀퐁 분석: ROE, ROA및 순이익률의 세분화 

Microsoft Excel

분해 ROE 는 순이익을 주주 자본으로 나눈 값을 구성 요소 비율의 곱으로 표현하는 것을 포함합니다.

ROE 두 가지 구성 요소로 세분화

Kraft Foods Group Inc., ROE의 분해

Microsoft Excel
ROE = ROA × 재무 레버리지 비율
2014. 12. 27. 23.89% = 4.55% × 5.26
2013. 12. 28. 52.34% = 11.73% × 4.46
2012. 12. 29. 45.97% = 7.04% × 6.53

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-27), 10-K (보고 날짜: 2013-12-28), 10-K (보고 날짜: 2012-12-29).

2014년 대비 주주자본비율(ROE)이 감소한 가장 큰 이유는 자산수익률(ROA)로 측정한 수익성이 감소했기 때문이다.

ROE 세 가지 구성 요소로 세분화

Kraft Foods Group Inc., ROE의 분해

Microsoft Excel
ROE = 순이익률(Net Profit Margin Ratio) × 자산 회전율 × 재무 레버리지 비율
2014. 12. 27. 23.89% = 5.73% × 0.79 × 5.26
2013. 12. 28. 52.34% = 14.90% × 0.79 × 4.46
2012. 12. 29. 45.97% = 8.95% × 0.79 × 6.53

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-27), 10-K (보고 날짜: 2013-12-28), 10-K (보고 날짜: 2012-12-29).

2014년 대비 주주자본비율(ROE)이 감소한 가장 큰 이유는 순이익률로 측정한 수익성이 감소했기 때문입니다.

ROE를 5개 구성 요소로 세분화

Kraft Foods Group Inc., ROE의 분해

Microsoft Excel
ROE = 세금 부담 × 이자 부담 × EBIT 마진 × 자산 회전율 × 재무 레버리지 비율
2014. 12. 27. 23.89% = 0.74 × 0.74 × 10.38% × 0.79 × 5.26
2013. 12. 28. 52.34% = 0.66 × 0.89 × 25.20% × 0.79 × 4.46
2012. 12. 29. 45.97% = 0.67 × 0.90 × 14.78% × 0.79 × 6.53

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-27), 10-K (보고 날짜: 2013-12-28), 10-K (보고 날짜: 2012-12-29).

2014년 대비 주주자본비율(ROE)이 감소한 가장 큰 이유는 EBIT 마진율로 측정한 영업이익률의 감소입니다.

ROA 두 가지 구성 요소로 세분화

Kraft Foods Group Inc., ROA의 분해

Microsoft Excel
ROA = 순이익률(Net Profit Margin Ratio) × 자산 회전율
2014. 12. 27. 4.55% = 5.73% × 0.79
2013. 12. 28. 11.73% = 14.90% × 0.79
2012. 12. 29. 7.04% = 8.95% × 0.79

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-27), 10-K (보고 날짜: 2013-12-28), 10-K (보고 날짜: 2012-12-29).

2014년 대비 자산수익률(ROA)이 감소한 가장 큰 이유는 순이익률로 측정한 수익성이 감소했기 때문입니다.

ROA를 4개의 구성 요소로 세분화

Kraft Foods Group Inc., ROA의 분해

Microsoft Excel
ROA = 세금 부담 × 이자 부담 × EBIT 마진 × 자산 회전율
2014. 12. 27. 4.55% = 0.74 × 0.74 × 10.38% × 0.79
2013. 12. 28. 11.73% = 0.66 × 0.89 × 25.20% × 0.79
2012. 12. 29. 7.04% = 0.67 × 0.90 × 14.78% × 0.79

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-27), 10-K (보고 날짜: 2013-12-28), 10-K (보고 날짜: 2012-12-29).

2014년 대비 자산수익률(ROA)이 감소한 가장 큰 이유는 EBIT 마진율로 측정한 영업이익률의 감소입니다.

순이익률(Net Profit Margin Ratio)의 세분화

Kraft Foods Group Inc., 순이익률의 분해

Microsoft Excel
순이익률(Net Profit Margin Ratio) = 세금 부담 × 이자 부담 × EBIT 마진
2014. 12. 27. 5.73% = 0.74 × 0.74 × 10.38%
2013. 12. 28. 14.90% = 0.66 × 0.89 × 25.20%
2012. 12. 29. 8.95% = 0.67 × 0.90 × 14.78%

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-27), 10-K (보고 날짜: 2013-12-28), 10-K (보고 날짜: 2012-12-29).

2014년 대비 순이익률 감소의 주요 원인은 EBIT 마진율로 측정한 영업이익률의 감소입니다.