대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
Lam Research Corp., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-06-30), 10-K (보고 날짜: 2023-06-25), 10-K (보고 날짜: 2022-06-26), 10-K (보고 날짜: 2021-06-27), 10-K (보고 날짜: 2020-06-28), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30).
- 거래 미지급금
- 2019년부터 2021년까지 이 항목은 증가하는 추세를 보이다가, 2022년 이후 다소 감소하는 모습이다. 2019년 3.14%에서 2021년 5.22%로 상승했으며, 2023년에는 2.51%로 하락하였다. 이는 거래 미지급금이 일시적으로 증가했었지만 최근에는 조정되어 감소하는 경향임을 시사한다.
- 미지급 보상
- 대체로 안정된 비율을 유지하며, 2019년 2.8%에서 2024년까지 큰 변동없이 2.76% 내외의 수준을 유지하고 있다. 일부 연도별 변동이 있으나, 전반적으로 낮은 비율을 보여 안정적임을 나타낸다.
- 보증 예약
- 이 항목은 2019년 1.07%에서 2021년 1.11%로 다소 상승했으며, 이후 2022년~2024년까지 소폭 증감하며 대체로 안정된 수준을 유지하고 있다. 이는 보증 관련 부담이 크지 않거나 일정한 수준에서 유지됨을 의미한다.
- 소득세 및 기타 납부세
- 이 비율은 2019년 0.42%에서 2021년 2.19%로 증가하였으며, 2022년 높아진 이후 2024년에는 1%로 하락하였다. 세금 관련 유동 부채의 비중이 일시적으로 증가하였다가 감소하는 패턴으로 볼 수 있다.
- 지급 배당금
- 이 항목은 2019년 1.32%로 시작해 2024년 1.39%로 증가하였으며, 안정된 수준을 유지하고 있다. 배당금 지급이 지속적으로 이루어지고 있음을 보여준다.
- 재구성
- 2024년에는 0%로 나타나 재구성 관련 비율이 사라졌음을 시사한다. 2022년 0.04%와 매우 낮은 수준에서 유지되었다.
- 다른
- 이 항목은 수년 지속적으로 증가하는 추세를 보이며, 2019년 2.28%에서 2024년 3.25%로 높아지고 있다. 해당 항목은 부채 및 자본 구조 내 변동 가능성을 시사한다.
- 발생 비용 및 기타 유동 부채
- 이 비율은 7.89%에서 2022년 11.48%까지 꾸준히 증가했으며, 이후 소폭 하락하여 2024년에는 9.61%를 기록하였다. 이는 유동 부채 가운데 발생 비용과 유동 부채의 비중이 높아지고 있음을 보여준다.
- 이연이익
- 2019년 3.18%, 2020년 3.14%로 시작하여, 2022년 6.09%로 급증하였다가 점차 감소하여 2024년에는 7.56%로 안정되었다. 이로 인해 수익 인식 관련 이연이익 비중이 일시적으로 높았던 시기를 지나, 최근에는 안정적인 수준으로 유지되고 있음을 알 수 있다.
- 장기 부채 및 금융 리스 의무의 현재 부분
- 이 항목은 2019년부터 2021년까지 높았던 비율(5.56%~5.77%)이 2022년 급감하여 거의 0에 가까운 수준으로 나타났으며, 이후 다시 상승(2024년 2.69%)하는 모습을 보이고 있다. 이는 일부 장기 부채의 현재 부분이 감액되거나 만기가 도래하여 상환된 것으로 해석할 수 있다.
- 유동부채
- 비율은 2019년 19.76%에서 2022년 26.55%로 증가하였으나 이후 다소 낮아지며 2024년에는 23.14%로 나타났다. 유동부채의 비중이 전반적으로 비슷한 수준 내에서 변동하는 것으로 보인다.
- 장기 부채 및 금융 리스 의무, 현재 부분 감소
- 이 항목은 2019년 31.85%로 높았던 비율이 2022년까지 매우 높았으며 이후 지속적으로 감소하여 2024년 23.89%가 되었다. 이와 같은 감소는 해당 부채의 일부가 만기되어 상환되거나 감액되었음을 시사한다.
- 납부 소득세
- 이 비율은 2019년 7.44%에서 2024년 4.34%로 서서히 하락하는 추세를 보여주며, 납부 소득세 부담이 상대적으로 낮아지고 있음을 시사한다.
- 다른 장기 부채
- 2024년까지 꾸준히 증가하여 3.07%를 기록하며, 장기 부채 종류가 다양해지고 있음을 보여준다.
- 장기 부채
- 2019년 40.88%에서 2024년 31.3%로 점차 감소하는 추세를 보이며, 전반적인 장기 부채 비중이 축소되고 있음을 나타낸다.
- 총 부채
- 전 연도 대비 점진적으로 감소하는 경향을 보이며, 2019년 60.64%에서 2024년 54.44%로 낮아졌다. 이는 전체 부채의 비중이 축소되고 있음을 의미한다.
- 임시 주식, 전환사채
- 이 항목은 2019년과 2020년에만 존재하며, 이후 나타나지 않으며, 전체 부채 내 비중도 낮은 수준임을 알 수 있다.
- 추가 납입 자본금
- 이 비율은 2019년 53.41%에서 2024년 43.88%로 점차 낮아지고 있으며, 자본금 증가가 다소 둔화되거나 일정하게 유지되고 있음을 보여준다.
- 국채, 원가
- 이 항목은 계속해서 큰 음수 비율을 나타내고 있으며, 2019년 -96.68%에서 2024년 -129.99%로 하락해 원가와 관련된 부채가 증가하고 있음을 시사한다.
- 기타 종합적 손실 누적
- 이 항목도 계속해서 음수 비율을 유지하며, -0.53%에서 -0.7%로 약간 낮아지고 있다. 이는 손실 누적이 지속됨을 보여준다.
- 이익잉여금
- 이 항목은 꾸준히 증가하며, 2019년 82.75%에서 2024년 132.36%로 상승하였다. 이는 입금된 이익이 잉여금에 지속적으로 축적되고 있음을 보여준다.
- 주주의 자본
- 이 비율은 2019년 38.94%에서 2024년 45.56%로 증가하며, 주주의 자본이 그 비중을 높이고 있음을 의미한다.
- 총 부채 및 주주 자본
- 전체 자본 구조 내에서 부채와 자본의 비율은 100%로 유지됨을 보여주며, 자본 구조의 균형이 유지되고 있음을 알 수 있다.