재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Lam Research Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2024. 6. 30. | 2023. 6. 25. | 2022. 6. 26. | 2021. 6. 27. | 2020. 6. 28. | 2019. 6. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 18,744,728) | 18,781,643) | 17,195,632) | 15,892,152) | 14,559,047) | 12,001,333) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 5,847,856) | 5,337,056) | 3,522,001) | 4,418,263) | 4,915,172) | 3,658,219) | |
| 운영 자산 | 12,896,872) | 13,444,587) | 13,673,631) | 11,473,889) | 9,643,875) | 8,343,114) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 10,205,274) | 10,571,471) | 10,917,266) | 9,864,964) | 9,375,558) | 7,278,029) | |
| 덜: 장기 부채 및 금융 리스 의무의 현재 부분 | 504,814) | 8,358) | 7,381) | 11,349) | 839,877) | 667,131) | |
| 덜: 장기 부채 및 금융 리스 의무, 현재 부분 감소 | 4,478,520) | 5,003,183) | 4,998,449) | 4,990,333) | 4,970,848) | 3,822,768) | |
| 영업부채 | 5,221,940) | 5,559,930) | 5,911,436) | 4,863,282) | 3,564,833) | 2,788,130) | |
| 순영업자산1 | 7,674,932) | 7,884,657) | 7,762,195) | 6,610,607) | 6,079,042) | 5,554,984) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (209,725) | 122,462) | 1,151,588) | 531,565) | 524,058) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -2.70% | 1.57% | 16.02% | 8.38% | 9.01% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 2.94% | 2.36% | 169.75% | 8.05% | — | — | |
| Analog Devices Inc. | -2.83% | 0.03% | -2.94% | 90.70% | -2.85% | — | |
| Applied Materials Inc. | 4.18% | 0.48% | 20.73% | 17.33% | 3.75% | — | |
| Broadcom Inc. | 87.89% | -1.58% | -5.37% | -8.72% | 8.42% | — | |
| Intel Corp. | -0.91% | 13.69% | 10.73% | 11.61% | — | — | |
| KLA Corp. | -1.32% | 3.95% | 21.25% | 3.62% | -4.49% | — | |
| Micron Technology Inc. | 5.22% | 0.78% | 12.07% | 11.51% | 7.56% | — | |
| NVIDIA Corp. | 29.90% | 18.88% | 28.31% | 115.40% | — | — | |
| Qualcomm Inc. | 7.33% | -5.53% | 68.49% | 22.56% | 20.94% | — | |
| Texas Instruments Inc. | 15.89% | 31.37% | 22.75% | 18.48% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 19.65% | 6.33% | 24.66% | 19.53% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 정보 기술(IT) | 21.42% | 8.98% | 18.09% | 19.16% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-06-30), 10-K (보고 날짜: 2023-06-25), 10-K (보고 날짜: 2022-06-26), 10-K (보고 날짜: 2021-06-27), 10-K (보고 날짜: 2020-06-28), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 12,896,872 – 5,221,940 = 7,674,932
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 7,674,932 – 7,884,657 = -209,725
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -209,725 ÷ [(7,674,932 + 7,884,657) ÷ 2] = -2.70%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 Lam Research Corp.은 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Lam Research Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2024. 6. 30. | 2023. 6. 25. | 2022. 6. 26. | 2021. 6. 27. | 2020. 6. 28. | 2019. 6. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 3,827,772) | 4,510,931) | 4,605,286) | 3,908,458) | 2,251,753) | 2,191,430) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 4,652,269) | 5,178,938) | 3,099,674) | 3,588,163) | 2,126,451) | 3,176,013) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (370,614) | (534,562) | 612,275) | 73,271) | (244,084) | (1,637,054) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (453,883) | (133,445) | 893,337) | 247,024) | 369,386) | 652,471) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -5.83% | -1.71% | 12.43% | 3.89% | 6.35% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | -0.56% | 1.17% | -15.28% | 8.10% | — | — | |
| Analog Devices Inc. | -2.71% | -0.57% | -2.54% | -11.85% | -3.72% | — | |
| Applied Materials Inc. | 5.35% | -2.05% | 18.18% | 14.75% | -0.54% | — | |
| Broadcom Inc. | 10.29% | -6.71% | -8.94% | -12.34% | 3.65% | — | |
| Intel Corp. | -6.58% | 11.35% | 2.75% | 15.15% | — | — | |
| KLA Corp. | 16.82% | 3.66% | 18.30% | 9.27% | -7.11% | — | |
| Micron Technology Inc. | 1.18% | -2.52% | 11.37% | 10.01% | 5.45% | — | |
| NVIDIA Corp. | 52.67% | -47.90% | 73.13% | 233.25% | — | — | |
| Qualcomm Inc. | 5.53% | -14.57% | 46.91% | 15.61% | 48.48% | — | |
| Texas Instruments Inc. | 7.93% | 26.35% | 28.24% | 29.95% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 3.46% | 0.45% | 7.45% | 12.36% | 7.12% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 정보 기술(IT) | 6.29% | 1.46% | 2.91% | 8.62% | -15.54% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-06-30), 10-K (보고 날짜: 2023-06-25), 10-K (보고 날짜: 2022-06-26), 10-K (보고 날짜: 2021-06-27), 10-K (보고 날짜: 2020-06-28), 10-K (보고 날짜: 2019-06-30).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -453,883 ÷ [(7,674,932 + 7,884,657) ÷ 2] = -5.83%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 램리서치는 현금흐름표(현금흐름표) 기준 발생주의 비율을 이용해 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰다. |